老师，小规模3%征收率，合同是2022年12月份的，含税金额180720.80，增值税和附加共樱应该怎么算
你好，这个是开的专票的吗？ 如果按季度报税的话，增值税180720.8/1.03*3% 附加税只需要缴纳一个城建税就可以的，缴纳的增值税乘以7%或者是5%再减半。
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不含税销售额3%征收率是：1036077.73 不含税销售额5%征收率是：146476.19 本期应纳税额是：38406.14 本期应纳税额减征额是：20617.69 老师，我想问问增值税小规模纳税人，应纳税额减征额是怎么计算的
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自2022年4月1日至2022年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税。老师，这个是怎么理解
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老师好，新的规定是，自2022年4月1日至2022年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税。那么小规模开专用发票也免增值税吗？
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老师，怎么解读（自2022年4月1日至2022年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税）
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老师，这个新政策怎么理解，小规模还是按3%开具普票吗？季度超过30万的，就在申报的时候填附表减按1%那种？像前年一样？？ 一、自2023年1月1日至2023年12月31日,对月销售额10万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人，免征增值税。 二、自2023年1月1日至2023年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。
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粤公网安备 44030002003870号
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好的，谢谢您！ 那请问入账怎么入，两个税分开还是入一个应交税费就好
你好，增值税的是应交税费，应交增值税。
城建税的是应交税费。城建税。
城建税是银行直接扣取的请问如何入账了？需要计提吗
需要的借税金及附加，贷、应交税费、城建税。
不计提可以吗？其实不太明白计提意义何在的
不可以的，当月计提当月的，体现出权责发生制。
还有就是，因为没有收款做了应收，但是增值税是开票时就扣款了，怎么笔又怎么拖入到一起呢？
借应收账款，贷主营业务收入，应交税费、应交增值税。你没有收到钱也得正常交税啊，这个是纳税义务已经产生了。
这个是根据权德发生之来的，它不是根据收付实现制。
帮忙看下这样做对吗
对的，是的，是这么做的。