演示账套

老师请问一下，这三个地方怎么填报，请用数字把计算过程给说下，用数字举例说明下，谢谢

2023-02-15 16:25

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-02-15 16:44

同学您好！请稍等一下。

快账用户5171 追问 2023-02-15 16:45

好的，您给举例讲明白了就可以，我耐心的再等一会，谢谢

快账用户5171 追问 2023-02-15 16:47

研发费100形成资产25研发费就成了75了

齐红老师解答 2023-02-15 16:55

同学您好！申报加计扣除减免税的研究开发支出=当期费用化支出可加计扣除总额+研发项目形成无形资产当期摊销额中准予加计扣除的摊销额加计扣除减免税金额=申报加计扣除减免税的研究开发支出 *加计扣除比例*企业所得税税率比如一个企业研发费用支出100万元，申报加计扣除减免税的研究开发支出=100*100% 加计扣除减免税金额=100*100%*15%，高新技术企业税率是15%。

快账用户5171 追问 2023-02-15 17:24

计扣除减免税金额=100*100%*25%还是*（15%）

齐红老师解答 2023-02-15 17:30

同学您好！您是高新企业吧！按15%

快账用户5171 追问 2023-02-15 17:32

高新技术企业减免税金的计算

齐红老师解答 2023-02-15 17:44

高新技术企业的减税政策，指的是企业所得税率从25%，优惠为15%也就是在计算缴纳的企业所得税的时候，用企业的利润总额调整为应纳税所得额，再乘以15%。这两个税率计算的差，就是高企减免的总额。比如:100*25%-100*15%