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发现某固定资产在2018年1月份入账,在2018年当年实际只折旧了3个月,2019年则只折旧了9个月,请问这种情况如何调整过来?

2023-02-16 17:38
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-02-16 17:40

可直接在现在补计提折旧

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快账用户4052 追问 2023-02-16 17:40

金额太大了

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齐红老师 解答 2023-02-16 17:48

如果补计提到当年,就需要更正申报企业所得税汇算表

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快账用户4052 追问 2023-02-16 17:49

不懂,怎么补计提到当年去,现在2022年了

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齐红老师 解答 2023-02-16 17:56

借:未分配利润
借:应交税费-企业所得税
贷:累计折旧

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快账用户4052 追问 2023-02-16 20:22

年度一直是亏损,还需要借记企业所得税吗?

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齐红老师 解答 2023-02-16 20:32

年度一直是亏损,不需要借记企业所得税

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可直接在现在补计提折旧
2023-02-16
借以前年度损益调整, 贷累计折旧之前的折旧都可以补上的, 借利润分配未分配利润,贷以前年度损益调整, 然后你再填写105080这个表格的时候,税收折旧金额里面增加这个以前年度损益调整的金额。
2023-02-16
你好 请问一下,每个月的折旧大概是多少
2023-02-16
借:累计折旧 贷:以前年度损益调整
2020-05-04
1,这里暂估处理没问题 2,这里冲减 借,应付帐款 贷,在建工程 3,这样处理可以的,没问题 4,你现在把多的固定资产转出,多计提的折旧也需要冲减,涉及到损益类用以前年度损益调整处理
2021-04-18
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