老师，为什么表格设置的固定资产折旧在最后一期折旧的金额和系统会有几分几毛的差额的？这个可以怎么调整？另外有净残值不用管了吗

#提问#老师汇算清缴中固定资产如果企业有提完折旧，也处理账务了红冲了折旧了，但是没有确定残值收入，还挂固定资产清理里边，如果填报固定资产折旧与摊销的表时，问固定资产账载金额原值填写抵消完处理的固定资产后的原值还是不考虑这部分？还有按照固定资产类别那几大类，固定资产账载金额和税收金额有什么差异，差异在计提的累计折旧具体在哪里？能具体给分析下吗？税务上怎么规定的？

老师您好！我做21年汇算清缴时才发现，我去年有一笔计提折旧的分录做错了。应该是借:管理费用-固定资产折旧，贷:累计折旧。可是我账面上做的分录确是借:管理费用-固定资产折旧，贷:固定资产。相当于我把这个固定资产折旧金额没有，把固定资产原值给减少了。报表都已经报了。现在怎么调啊？谢谢老师！

2021年1月15日，用银行存款（货币资金）12,000万购买机器用于生产，并支付3,000万购买空调等管理用固定资产，所有固定资产都可以立即使用。写出业务处理（2）根据您的估计，机器设备预计使用年限为10年，预计净残值为2,000万；空调的预计使用寿命为5年，净残值为400万。分别以直线折旧法（按照年限）、双倍余额递减法、年限总和法。假定当月购买的固定资产当月即刻开始折旧，公司按年进行折旧，即本年折旧按照12个月计算，年末一次性计提，并假定所有折旧金额全部计入管理费用。试完成以下表格：表2：折旧方案备选表单位：万元方案1：直线折旧法方案2：双倍余额递减法方案3：年限总和法机器设备空调机器设备空调机器设备空调第一年折旧金额第二年折旧金额第三年折旧金额……（后续年份不用再计算）

老师，为什么表格设置的固定资产折旧在最后一期折旧的金额和系统会有几分几毛的差额的？这个可以怎么调整？另外有净残值不用管了吗

您好，老师！之前我是用EXCEL表格做的固定资产折旧表，是将几台相同的空调的总金额一起折旧的，但现在开始用金蝶软件了，录固定资产的卡片时是按每台的价格录进去折旧的，但是这样算出来空调的价格是有三位小数点除不尽的，所以算出来的折旧期初数和录入科目那的累计折旧的期初数不一致的怎么办呢？