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老师：请问退付的2022年度个税手续费怎么做会计分录 啊？

2023-02-20 15:09
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2023-02-20 15:10

借：银行存款 贷：其他收益/其他业务收入   应交税费-增值税小规模是1%，一般纳税人6%

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快账用户9473 追问 2023-02-20 15:15

这个一般纳税人的6%是固定不变的吗？我们去年9月之前是小规模，9月之后才升级为一般纳税人的

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齐红老师 解答 2023-02-20 15:20

是的，是固定不变的哈

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快账用户9473 追问 2023-02-20 15:23

贷：应交税费——应交增值税——销项税额， 对吧？

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齐红老师 解答 2023-02-20 15:34

是的，就是应交税费——应交增值税——销项税额

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快账用户9473 追问 2023-02-20 15:42

其他收益下面要设什么二级科目吗？

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齐红老师 解答 2023-02-20 15:43

可以根据需要设置

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快账用户9473 追问 2023-02-20 15:46

不好意思老师，如果要设二级科目的话应该起个什么名目比较好~

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齐红老师 解答 2023-02-20 15:47

比如这里就是个税返还

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快账用户9473 追问 2023-02-20 16:14

好的，谢谢

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齐红老师 解答 2023-02-20 16:22

不客气，祝你工作顺利，方便的话给个5星好评。礼貌用语，切勿回复！

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相关问题讨论
借：银行存款 贷：其他收益/其他业务收入   应交税费-增值税小规模是1%，一般纳税人6%
2023-02-20
借业、银行存款、贷、其他业务收入或者其他收益，应交税费，应交增值税销项。
2024-04-09
同学，你好 借：银行存款 贷：营业外收入 应交税费
2022-04-15
 你好 ： 根据《中华人民共和国个人所得税法》第十七条　对扣缴义务人按照所扣缴的税款，付给百分之二的手续费。 适用场景：代扣代缴个人所得税的扣缴义务人 申报时间：次年1.1-3.30 申请渠道：线上（自然人电子税务局扣缴端/自然人电子税务局Web端）、线下（扣缴义务人所在的主管税务机关）,目前只接触过在自然人电子税务局扣缴端进行个税手续费返还，故本文只讲解在自然人电子税务局扣缴端操作流程。 系统：自然人电子税务局扣缴端，用单位账户登录 路劲：代扣代缴-退付手续费核对-获取结报单-确认结报单-申请退库-选择接收手续费的银行账号，审核通过后即拨款，跟进到账即可。 账务处理： 借 银行存款 贷其他收益   应交税费，应交增值税  （6%税率 ） 按无票收入申报
2023-05-09
你好！借：银行存款    贷：其他收益/其他业务收入      应交税费-应交增值税（销项）
2024-04-03
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