你好老师，已经入成本两年了，入成本时收到对方的付款申请单，现在只有合同，两年前入了成本，一直没有付款，也没有收到发票，现在怎么处理？

已经抵扣了所得税了，后面还需要付款的

你好，你后面的时候问他要发票，你这样的话，你是属于多抵扣了所得税，你当时没有发票，抵扣不了的。

你好，后面对方给我发票时，才付款的，但后面就算收到发票，我也不入成本了，这样还影响前两年入的成本吗

以前年度损益调整来做，不影响当年的利润。

你好老师，请你在详细一点，我有点不懂

当时的分录怎么做的？借主营业务成本，贷应付账款，这么做的吗？如果是的话，借应付账款，贷以前年度损益调整， 借以前年度损益调整 贷银行发票做这两个分录。

你好老师，那这两个分录是不是收到发票时付款了才做

对的，是的，是这么做的。

老师你的第二个分录，是银行存款吗？

是的，做发票的当月不是付款了吗？

那第一个分录后面需要付什么凭证，第二个分录后面附发票和银行转账单

第一个分录和第二个分录一块做，后面都是银行回单，发票。

你好老师，那这样做了以后，现在两年后才收到前两年已经抵扣所得税的成本发票，现在是不是就可以了，不影响前两年入的成本了？

你好 不影响今年 影响以前年度的

好的，谢谢老师