老师：上个月发票税率开错了，已经付款了。这个月红冲掉，重新开票怎么做

销方申请开具红字发票的流程? 1、前提条件当出现以下情况时,应由销售方申请开具红字专用发票: (1)因开票有误购买方拒收专用发票的; (2)因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的. 值得注意的是,两种条件下对应的申请时限不同.因开票有误购买方拒收的,销售方须在专用发票认证期限内提出申请;尚未交付的,销售方须在开具有误专用发票的次月内提出申请. 2、开具流程 (1)销售方提交申请单销售方须在规定期限内向主管税务机关填报《申请单》,并在《申请单》上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息,同时提供由购买方出具的写明拒收理由或由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料. (2)销售方税务机关开具通知单销售方税务机关根据纳税人提交的申请单,审核后通过红字增值税专用发票通知单管理系统开具通知单. (3)销售方开具红字专用发票销售方凭购买方提供的《通知单》开具红字专用发票,在防伪税控系统中以销项负数开具.红字专用发票应与《通知单》一一对应. 会计处理，一般是红字冲回错误的，蓝字记正确的

2022-09-14

快账用户6756 追问 2023-02-21 15:41

借银行存款11842,贷主营业务收入房租9906.67,主营业务收入物业1440,应交税金495.33。我物业费开错了，开了免税了，物业费应该1425.74,物业费税金14.26。怎么做，只要冲物业费税金吗？

齐红老师解答 2023-02-21 15:43

是的没错，是这样的

快账用户6756 追问 2023-02-21 15:46

冲税金怎么做分录

齐红老师解答 2023-02-21 15:54

借银行贷应交税费，借税金及附加负数贷应交税费负数

快账用户6756 追问 2023-02-21 16:15

为什么要借银行存款我借主营业务收入物业1440,贷主营业务收入1425.74，应交税金14.26可以吗

齐红老师解答 2023-02-21 16:38

借银行存款等1440,贷主营业务收入1425.74，应交税金14.26

齐红老师解答 2023-02-21 16:39

不可借收入贷收入这样没有意义

快账用户6756 追问 2023-02-21 16:49

我这个月没有收到钱也要做银行存款吗？那我银行存款不就不对了吗？

齐红老师解答 2023-02-21 17:10

同学您好，没收到就挂往来就行是等不一定非用银行存款这一个

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