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1、某公司2014年3月31日银行存款日记账账面余额为9850元,开户银行送达的对账单余额为7660元。经核查,发现有以下几笔未达账项。 (1)本公司收到收购方转账支票张, 金额为1260元,已经送银行, 但银 行尚未入账; (2)本公司当月的水电费用80元银行已代为支付,但公司未接到通知而尚未入账; (3)本公司当月开出的用以支付供货方货款的转账支票,450元尚未兑现;(4)本公司送存银行的某客户的转账支票3500元,因对方存款不足而被退 票,而公司未接到通知; (5)公司委托银行代收的款项2200元,银行已存入本公司的存款户,但本公司尚未收到通知入账。 要求:根据上述资料编制银行存款余额调节表。 银行存款余额调节表 年月 日 项目 额 项目 金额 企业银行存款日记账余额 银行对账单余额 加: 加: 减: 减: 调节后的余额 调节后的余额
淮河公司2022年10月31日“银行存款日记账”账面余额691,600元,“银行对账单”上公司存款余额681,600元。经逐笔核对,发现有以下未达账项:(1)10月26日公司开出转账支票3,000元,持票人尚未到银行办理转账,银行尚未记账。(2)10月28日公司委托银行代收款项4,000元,银行已收款入账,公司因未接到银行的收款通知,尚未登记入账。(3)10月29日公司送存购货单位签发的转账支票15,000元,公司已登记入账,银行尚未入账。(4)10月30日银行代公司支付水电费2,000元,公司未接到付款通知,故未登记入账。要求:根据以上资料,编制“银行存款余额调节表”,并分析调节后是否需要编制有关会计分录。
账单上企业存款余额为2049610.99元。经逐笔核对,中国工商银行账户中发现以下未达账项:(1)2022年12月25日,晋美公司以电汇方式向华兴公司汇入代垫的产品运输费用71434.95元,中国工商银行已经入账,公司未收收账通知,尚未入账。(2)2022年12月21日,在中国工商银行对账单上有编号为2241999号的转账支票划出资金50000元,而公司的银行存款日记账中无此记录。审计人员是在查阅公司支票登记簿时发现此支票存根的,经查证为出纳员私自将款项借与亲友使用,待其归还后直接销账。(3)2022年12月26日,公司送存中国工商银行转账支票一张,系由南方公司开具,面值20000元,华兴公司已按进账单入账,银行尚未入账。(4)根据委托收款凭证,2022年12月31日,中国工商银行代公司支付电费10500元,已从公司存款账户划出,企业未收到付款通知和电力部门开具的发票,因而未入账。实训要求:1.编制华兴公司的银行存款余额调节表。2.华兴公司银行存款业务中存在哪些问题?说明理由,并提出改进建议。3.注册会计师应当如何获取和检查被审计单位的银行存款余额调节表?
实训材料:注册会计师在了解、评价和测试华兴公司银行存款内部控制的相关情况后,对该公司的银行存款余额进行了审查,现将相关资料摘录如下。华兴公司银行账号及存款情况如表7-1所示。表7-1华兴公司银行账号及存款情况截止日期:2022年12月31日单位:元差额银行账面开户银行余额中国工商银行朝阳支行689704.89中国农业银行海淀支行569865.74中国建设银行海淀支行478534.98招商银行朝阳支行311505.38华兴公司2022年12月末银行存款日记账余额为1878250.56元,银行对银行存款记账余额698769.94589023.56268951.68311505.38账号1014232189925640579065.0519157.82209583.30账单上企业存款余额为2049610.99元。经逐笔核对,中国工商银行账户中发现以下未达账项:(1)2022年12月25日,晋美公司以电汇方式向华兴公司汇入代垫的产品运输费用71434.95元,中国工商银行已经入账,公司未收到收账通知,尚未入账。(2)2
及账单上企业存款余额为2049610.99元。经逐笔核对,中国工商银行账户中发现以下未达账项:(1)2022年12月25日,晋美公司以电汇方式向华兴公司汇入代垫的产品运输费用71434.95元,中国工商银行已经入账,公司未收到收账通知,尚未入账。(2)2022年12月21日,在中国工商银行对账单上有编号为2241999号的转账支票划出资金50000元,而公司的银行存款日记账中无此记录。审计人员是在查阅公司支票登记簿时发现此支票存根的,经查证为出纳员私自将款项借与亲友使用,待其归还后直接销账。(3)2022年12月26日,公司送存中国工商银行转账支票一张,系由南方公司开具,面值20000元,华兴公司已按进账单入账,银行尚未入账。(4)根据委托收款凭证,2022年12月31日,中国工商银行代公司支付电费10500元,已从公司存款账户划出,企业未收到付款通知和电力部门开具的发票,因而未入账。实训要求:1.编制华兴公司的银行存款余额调节表。2.华兴公司银行存款业务中存在哪些问题?说明理由,并提出改进建议。3.注册会计师应当如何获取和检查被审计单位的银行存款余额调节表?
储户于2020年5月10日开户存入整存整取定期存款50 000元现金,存期3年。挂牌3年期存款利率为4.25%。2020年11月10日储户要求取款20 000元,其余续存。当日银行挂牌活期储蓄存款利率3.05%。 要求: 1)计算储户取款时银行应支付的利息是多少元?(计算结果保留到分位) 2)编制储户取款时的会计分录
宏达公司2023年1月1日,以折价1150万元购进安源煤业的债券,面值1200万元,票面利率为6%,债券期限5年,一次到期还本付息,公司将其作为以摊余成本计量的金融资产管理,采用实际利率法进行折价的摊销,实际利率为7.1%,制作折价摊销计算表,计算每年的摊销额。(1)做出购入时的会计处理;(2)做出计提财务费用及每年摊销折价的会计处理;(3)做出到期回收本息的会计处理;老师,需要写会计分录,谢谢解答!
宏达公司2023年1月1日,以折价1150万元购进安源煤业的债券,面值1200万元,票面利率为6%,债券期限5年,一次到期还本付息,公司将其作为以摊余成本计量的金融资产管理,采用实际利率法进行折价的摊销,实际利率为7.3%,制作折价摊销计算表,计算每年的摊销额。(1)做出购入时的会计处理;(2)做出计提财务费用及每年摊销折价的会计处理;(3)做出到期回收本息的会计处理;
公户的钱不够发工资,也不够交社保了要怎么办??
红冲发票怎么下载??北京税务局
老师医院免增值税那附加税月不用加啦吗
你好,我是个人独资企业,在申报所得税时。为什么减除费用不给扣除
老师我们医院开了1年企业所得税可以免税吗
老师。就是新成立的医院有三年免税吗
新开账户,个人转账到公司账户支付手续费,怎么做账