管理用利润表，经营利润所得税怎么算
你好 经营利润所得税费用应当怎么算 先计算应纳税所得额： 应纳税所得额=利润总额%2B纳税调整增加-纳税调整减少 应交企业所得税=应纳税所得额×适用税率(25%)(小微企业税率为20%) 计提时 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 结转时 借：本年利润 贷：所得税费用 上交时 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 利润表的所得税费用怎么计算 所得税费用是指企业经营利润应交纳的所得税。“所得税费用”，核算企业负担的所得税，是损益类科目;这一般不等于当期应交所得税，因为可能存在“暂时性差异”。 当期所得税费用就是当期应交所得税=应纳税所得*所得税税率(25%),其中应纳税所得=税前会计利润(即利润总额)%2B纳税调整增加额-纳税调整减少额。 1、纳税调整增加额：税法规定允许扣除项目中，企业已计入当期费用但超过税法规定扣除标准的金额。如超过税法规定标准的职工福利费(职工工资及薪金的14%)、工会费(2%)、职工教育经费(2.5%)、业务招待费、公益性捐赠支出、广告费、业务宣传费。以及企业已计入当期损失但税法规定不允许扣除项目的金额，如税收滞纳金、罚金、罚款。 2、纳税调整减少额：税法规定允许弥补的亏损和准予免税的项目，如前五年内未弥补亏损和国债利息收入等。 企业在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收益)的基础上，应将两者之和确认为利润表中的所得税费用(或收益)，但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。即： 所得税费用(或收益)=当期所得税%2B递延所得税费用(-递延所得税收益)
-
Q
管理用财务报表怎么算经营利润所得税
-
Q
管理用利润表，经营利润所得税怎么算
-
Q
息税前利润 是不是就是 管理用利润表里的 税前经营利润
-
Q
在编制管理用利润表时，计算平均所得税率=所得税费用/利润总额，由于利润总额是负数算出来平均所得税率是负数怎么办？
-
Q
在编制管理用利润表时，计算平均所得税率=所得税费用/利润总额，由于利润总额是负数算出来平均所得税率是负数怎么办？
热门问答 更多>
-
您好，电子税务局发票业务显示当前月可用发票额度12000元发票总额度20万，如果我们现在想开140000，是不是开不了呢？为什么有这限制呢？
-
老师，法人转公账备注写什么了，就是付款什么的
-
请问老师，我们2022年的建房子项目，挂靠在一个公司，现在甲方把钱转到被挂靠公司了，当时谈好13%专票，我们找到了这个的公司，但是不敢开，如果不提供13%专票，怎么合理合法的把钱拿过来呢？
-
老师你好，我想问一下就是公司老板实际工商也没有显示投资人，要打款到公司来，我是分录是怎么做呢，
-
外汇管理系统登录进去之后没有申报单，已经收汇了，这是什么原因
-
你好，我公司给建筑公司开劳务发票，这个名称怎么开？
-
老师我想问一下，就是一般餐饮的收银系统，比较贵。这种怎么计提啊，折旧是算多少年，一万多块，
-
对公给房东转款。必须他要代开发票吗 不开行吗
-
老师，查到前任会计工资，公积金，社保，个税都没有计提，直接做支付分录，应付职工薪酬期末余额负数了，然后又结账了，要怎么调整阿，不调会影响下个月做账吗
-
老师，怎么查前任会计的账有没有做错，有没有一套公式模板
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录