您好,是这样的,因为如果是这个差异的话,他有为实现交易
14.甲上市公司(以下简称甲公司)为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,2020年度发生以下业务:(1)收到A公司投入的物资,该物资为A.公司的产成品,其账面成本100万元,公允价值150万元,按照双方协议,该项投资占甲公司1000万元(含A公司投入)所有者权益总额的15%,甲公司收到后作为建设不动产物资使用,增值税专用发票上注明的19.5万无进项税额不得抵扣。(2)甲公司于2020年3月31日开始自行建造生产线,以银行存款购买工程物资,其增值税专用发票注明货款为300万无,增值税税额为39万无,实际工程耗用80%,其余转为生产用材料;发生人工费用50万元;耗用水电等30万元己经计入生产成本。该生产线于2020年12月建造完工并正式投入使用。(3)甲公司2020年6月30日出售M设备一台,设备原价200万,已计提折旧120万,计提减值准备10万元,出售取得价款56.5万元(包含增值税税款),另发生相关清理费用2万元,以银行存款支付。要求:编制上述业务的会计分录。(答案中的金额单位用万元表示)
甲上市公司(以下简称甲公司)为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,2020年度发王以下业务:(1)收到A公司投入的物资,该物资为A.公司的产成品,其账面成本100万元,公允价值150万元,按照双方协议,该项投资占甲公司1000万元(含A公司投入)所有者权益总额的15%,甲公司收到后作为建设不动产物资使用,增值税专用发票上注明的19.5万元进项税额不得抵扣。(2)甲公司于2020年3月31日开始自行建造生产线,以银行存款购买工程物资,其增值税专用发票注明货款为300万元,增值税税额为39万元,实际工程耗用80%,其余转为生产用材料:发生人工费用50万元:耗用水电等30万元已经计入生产成本。该生产线于2020年12月建造完工并正式投入使用。(3)甲公司2020年6月30日出售M设备一台,设备原价200万,已计提折旧120万,计提减值准备要求:编制上述业务的会计分录。10万元,出售取得价款56.5万元(包含增值税税款),另发生相关清理费用2万元,以银行存款支付。(答案中的金额单位用万元表示)
甲股份有限公司(以下简称甲公司)为一般纳税人企业,发生如下经济事项:该批商品的成本为(1)2017年1月1日所权状况为:本额2000万元,资本公积为600万元(其中其他资本积为300万元,股溢价为300万元),盈余公积为800万元,未分配利润为500万元。(2)2017年实现净利润1200万元。根据股东大会决议,按照10%提取法定盈余公积,不计提任意盈余公积。按每股0.2元发放现金股利,按每10股配1股发放股票股利,另外拟将资本公积100万元转增资本。(3)2018年10月12日甲公司回购600万股股票,股票面值为1元,回购价为每股2元。(4)2018年12月1日吸收新投资者乙公司以一批生产用原材料入股,已知乙公司为小规模纳税人,原材料账面原值为110万元,投资合同约定价值为100万元。假设合同约定价值与公允价值相符。要求根据上述资料,编制会计分录。(金额单位用万元表示)老师能回答一下吗
老师没关系不用发稍等一下什么时候有时间回答了发就可以,那个稍等等一天了
分录题蓝天有限责任公司为一般纳税人,增值税税率为13%,所得税税率为25%,原材料收发采用实际成本法,2x21年12月份发生以下经济业务,请编制会计分录。其中:“在途物资”、“原材料”“应交税费”、“生产成本”“库存商品”“其他业务收入”“其他业务成本”等账户须写出相应明细。单位:元。1.购买一批需要安装的生产用机器设备,价值300万元,运费8000元,全部款项已用现金支票支付;2.安装上述机器设备,领用原材料B材料一批价值25000元,应付安装工人薪酬15000元,3.上述机器设备安装完毕,经验收合格交付使用,结转工程成本;4.以转账支票向德仁公司预付货款85000元、拟购A材料;5.德仁公司发出A材料1000千克,单价100元/千克,货款税款差额已用银行存款补付,A材料尚未运抵企业;6.向招商银行借入期限为1年,利率为6%的到期一次还本付息借款100万元:解答的时候用不用写单位,还是以什么为单位啊
在企业处于高速成长阶段,投资活动现金流量往往是什么?
某公司2020年净利润为¥835,190,000,本年计提的固定资产折旧¥127,640,000,无形资产摊销¥50,000,待摊费用增加¥900,000,不考虑其他因素,则本年经营活动产生的现金净流量是多少万元
A企业为增值税一般纳税人,于20x9年11月30日从银行借入资金4 000000元,借款期限为3年,年利率为8.4%(到期一次还本付息,不计复利)。所借款项已存入银行,A企业用该借款于当日购买不需安装的设备一台,价款3 000000元,增值税额390000元,另支付保险等费用100000元,设备于当日投入使用。A企业于20x9年12月31日计提长期借款利息。2x12年11月30日,企业偿还该笔银行借款本息。
2018年1月1日,甲公司的董事会批准研发某项新型技术,该公司董事会认为,研发该项目具有可靠的技术和财务等资源的支持,并且一旦研发成功将降低该公司的生产成本。2019年1月31日,该新型技术研发成功并已经达到预定用途。研发过程中所发生的直接相关的必要支持情况如下, (1)2018年度发生材料费用900万元,人工费用450万元,计提专用设备折旧75万元,以银行存款支付其他费用 300万元,总计 1725万元,其中符合资本化条件的支出为 750万元。 (2)2019年1月31日前发生材料费用80万元,人工费用50万元,计提专用设备折旧5万元,其他费用2万元,总计137万元,均满足资本化条件。 (3)该新型技术预计使用年限5年,采用直线法进行摊销。 (4)2019年末该新型技术的可收回金额为680万元。 (5)2020年1月1日,出售上述无形资产,售价500万元,增值税30万元。要求: 1、编制2018年研发支出发生时的会计分录; 2、编制2018年结转费用化支出的会计分录; 3、编制2019年研发支出发生的会计分录和结转无形资产成本的会计分录。 4、计算2019年的摊销额,编制摊销的会计分录。 5、分析无形资产2019年末是否发生减值,编制发生减值的会计分录。 6、编制出售无形资产的会计分录。
老师,我问错了,为什么要提示承兑呢,直接拿票过去不可以吗
老师,商业汇票为什么要承兑呢?
公司出售钢材20吨,作价6000元每吨,税额19200元,钢材已经发出,结算其成本90000元,款项均中国工商银行收讫
请问甲招乙供材料按照含税总金额结算,总承包企业给业主开九个点票,材料商给总承包单位开13个点发票,有什么区别?企业所得税会多缴吗?
老师,银行汇票的基本当事人里有付款人,这种票据付款人和出票人都是银行,为什么还要付款人呢,像本票基本当事人就没有付款人了
老师,银行汇票有付款人吗出票和付款也都是银行呀
老师可以更详细解释吗?没看懂
因为账目和公允价之间,正好有一个未实现的交易,要对外销售了才可以
但是确认投资收益不是按照年末利润确认吗?被投资单位的利润出售原材料它的公允价没有影响呀
是年底的数据,但是年底不一定全部对外销售
我没理解的地方是,原材料的公允比账面大对 确认它的成本没有任何影响,所以这部分增值对利润也没有影响,为什么年末分配利润的时候要减去
是这样的,对成本没有影响,但是对利润,这个有影响
对利润也没有影响啊,出售时结转的成本都一样,对利润有什么影响啊 能直接说哪里有影响吗
咋没有影响,被投资单位按照账目价值记账的,然后投资方是公允价值,这个不是差异?