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老师 我不明白这条公式的关系为什么要加上26再减27

老师 我不明白这条公式的关系为什么要加上26再减27
2023-02-26 16:03
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-02-26 16:09

同学,你好 期末未缴税额=应纳税额➕ 期初未缴数额➕ 实收出口开具专用缴款书退税额-本期已交税额 出口退税有专门的出口退税申报表,通过出口退税申报表才能退税,但出口退税申报表是与增值税申报表共享各报表信息的,所以在增值税中填写的出口退税只是申报,不缴退税部分的增值税。

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齐红老师 解答 2023-02-26 16:09

既然没有实际缴纳,在计算未缴纳增值税时应加上26行

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快账用户9524 追问 2023-02-26 16:13

那为什么会有一个预缴税额呢

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快账用户9524 追问 2023-02-26 16:13

-27谢谢老师

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齐红老师 解答 2023-02-26 16:15

预缴了增值税,在期末未缴纳税额时就扣除掉,避免重复缴纳,同学

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同学,你好 期末未缴税额=应纳税额➕ 期初未缴数额➕ 实收出口开具专用缴款书退税额-本期已交税额 出口退税有专门的出口退税申报表,通过出口退税申报表才能退税,但出口退税申报表是与增值税申报表共享各报表信息的,所以在增值税中填写的出口退税只是申报,不缴退税部分的增值税。
2023-02-26
同学,请看图片解析 你你圈起来的2000是市值确定的股票股利 2000/10*2*1=400是发放股票股利后增加的股票面值 2000-2000/10*2*1=1600是发放股票股利后增加的资本公积
2022-05-05
您好,这是消费税=(100000%2B35000)*10%/(1-10%)=15000 计入成本 委托方将直接收回的应税消费品,以不高于受托方的计税价格出售的,为直接出售,不再缴纳消费税
2023-11-09
您好,6.9是银行已付,企业记录9.6,多记录支付2.7
2023-03-04
你好,同学 减少的,因为只能抵扣实际销售出去的采购,留下de库存消费税部分不能抵扣
2024-04-29
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