老师，我们单位有些模块承包给个人也就是自然人，承包方营业款是由我们单位代收，我们是收服务管理费的，关于原材料承包方是先跟我们单位领用，就相当于先用我们仓库的材料，月终结算后，我单位扣除服务管理费和材料款，剩余的承包款转给承包方，想这种承包商用我们材料，这怎么做账？这个材料不是卖承包商，相当于借用的意思。

你们有代收代付的证明吗？

没有这个证明，是不是代收代付证明就是合法做账，方便入账，不然税务局就误以为我们在销售材料了？

好，你得有委托书。三方盖章签字才。

关键是我们是真的没有卖材料给他们，相当于帮他们进货的同时，我们也自己在领用，，他们先领用，后面在从营业款扣回实际进货什么价格就扣什么价格，一分一毛都没有赚的

老师，有委托书三方盖章签字就是符合税法了，对吗？

那你给对方提供的是加工服务吗？

没有任何加工服务，我们是餐饮管理公司，只是提供管理服务，我们也自己经营餐饮也有对外承包，所以对外承包的，担心他们用的材料涉及食品安全问题，一般是不允许他们从外面进货。他们就是按多少来的价格多少出给他们用，不是卖给他们，而且相当于帮忙他们进货

那你们单位补上一个代收代付的证明。

代收代付的证明内容怎么写呢？

本单委托某某企业支付给某某企业某某款项，某某金额，一切责任由本公司承担。

老师，就补上这个代收收付款证明，对于我单位餐饮管理公司在扣留这个营业款下来，到时候支付给供货商时候，怎么做账？怎么写分录？

借其他应收款，贷银行存款 收到做相反的。

难搞啊，老师我听了你说，就晕了，供应商开发票，是开的我们单位名称，假如进货10000，其中有5000是承包商的，这个怎么做？

借原材料5000，其他应收款5000，贷银行

哦，明白了感谢感谢老师

那问题是，，，这个发票是开我们单位10000还是开5000呢？？？