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Q

老师：您好！请问2022年12月份计提了奖金，个税申报是1月份申报还是等到实际发放的第二个月才申报？

2023-02-28 12:10

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-02-28 12:11

同学您好，实际发放的第二个月才申报

快账用户8573 追问 2023-02-28 12:22

老师：如果12月份计提的奖金到5月31日汇算清缴还没发放，是不是要把这笔奖金调增缴纳企业所得税？

齐红老师解答 2023-02-28 12:26

是的没错，是这样的

快账用户8573 追问 2023-02-28 12:30

老师：如果到12月份计提的奖金到实际发放的第二个月申报个税，不是占用了2023年的个税额度吗？

齐红老师解答 2023-02-28 12:37

是的没错，是这样的

快账用户8573 追问 2023-02-28 12:38

老师：如何处理才能不占用2023年度的额度呢？

齐红老师解答 2023-02-28 12:40

同学您好，11月就发完就可以正常12月扣税

快账用户8573 追问 2023-02-28 13:12

一般企业年终奖金都是第二年年初春节前才发放

齐红老师解答 2023-02-28 13:34

每年都一样的话，也是不影响的

快账用户8573 追问 2023-02-28 13:35

明白了！谢谢老师！

齐红老师解答 2023-02-28 13:37

不客气，有空给五星好评:,

同学您好，实际发放的第二个月才申报

2023-02-28

是的，你的理解是正确的

2022-01-06

那个是按发放的次月申报

2026-01-07

不需要更正的，就是那样操作的

2025-10-10

借以前年度损益调整贷应付职工薪酬工资补计提就可以的，汇算清缴可以抵扣的

2023-01-29

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