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Q

企业所得税是按季度来报税的，假如我第一季度亏损50万，第二季度盈利30万，需要缴纳企业所得税吗

2023-02-28 22:42
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2023-02-28 22:43

您好，这个是不需要的哈

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快账用户7996 追问 2023-02-28 22:45

老师，具体怎么计算的吖

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齐红老师 解答 2023-02-28 22:47

您好，亏损弥补完有盈利才会

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快账用户7996 追问 2023-02-28 22:48

好的，老师，平时做账的话是按月计提这样吧，季度申报

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齐红老师 解答 2023-02-28 22:49

嗯对是这个意思的

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快账用户7996 追问 2023-02-28 22:51

如果第一个月亏损50万，第二个月盈利30万，我需要计提吗

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齐红老师 解答 2023-02-28 22:54

这个是不需要的哈

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快账用户7996 追问 2023-02-28 22:59

是第二个月不计提吗

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快账用户7996 追问 2023-02-28 22:59

老师，可以讲详细点吗

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齐红老师 解答 2023-02-28 23:02

嗯对，啥时候有盈利就行

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快账用户7996 追问 2023-02-28 23:03

老师，什么叫啥时候有盈利就行啊，没懂

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齐红老师 解答 2023-02-28 23:04

就是说，啥时候你的盈利，累计超过亏损50后，再计提

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您好，这个是不需要的哈
2023-02-28
您好，-3+3.5 这样计算，是按照累计数
2019-07-02
企业所得税是按年计征、分季度预缴的。在计算季度预缴企业所得税时，是按照累计金额来计算的。第一季度亏损50万，第二季度盈利30万，那么截至第二季度累计利润为-50 %2B 30=-20万。由于累计利润为亏损20万，所以第二季度申报企业所得税的基数为0，不需要缴纳企业所得税。因为企业只有在累计盈利的情况下，才需要预缴企业所得税
2025-03-14
不需要交企业所得税
2023-02-28
是按全年累计预交，不是按当季度的数据交
2022-06-04
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