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处置固定资产的损失计入营业外支出所得税汇算清缴中申报需要填什么表格

2023-03-01 15:07

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2023-03-01 15:15

所得税汇算清缴中申报处置固定资产损失需要填写《企业所得税年度纳税申报表》（简称“年报表”）。具体填写步骤如下：

一、在企业所得税年度纳税申报表的“本期发生额”一栏中，填写处置固定资产损失所发生的金额；

二、在“本期发生额”一栏的右边，填写处置固定资产损失的相关说明；

三、在“其他扣除”一栏的“其他”一栏中，填写处置固定资产损失的金额，并在“其他”一栏的右边说明“处置固定资产损失”；

四、在“减免税额”一栏的“其他”一栏中，填写处置固定资产损失的金额，并在“其他”一栏的右边说明“处置固定资产损失”。

以上四个步骤可以帮助企业正确申报处置固定资产损失，从而减少所得税的缴纳金额。