老师，工程公司的项目完结了，工程发票全部开完了，但是还有部分人工未从工程施工成本结转至主营业务成本，这个是什么情况呢？怎么平账呢？

你好；注意看下完工比例进度来做结转。没有完工先挂在工程施工去；不结转

2022-02-17

你好； 1. （１）登记实际发生的合同成本：　　借：工程施工　　贷：应付职工薪酬、库存材料等　　（２）登记已结算的工程价款：　　借：应收账款　　贷：工程结算　　（３）登记已收的工程价款：　　借：银行存款　　贷：应收账款　　（４）登记确认的收入、费用和毛利：　　借：工程施工——毛利主营业务成本　　贷：主营业务收入　　（５）当工程完工时，应将“工程施工”科目的余额与“工程结算”科目的余额对冲：　　借：工程结算　　贷：工程施工

2022-05-25

你好跨年的要走以前年度损益调整科目来结转的。如果是往年成本不能直接走主营业务成本来结转的

2021-05-31

借：工程结算-结算贷：工程施工-毛利工程施工-主材等

2022-03-16

对的这个不能是负数一、收入核算 1、收到预付工程款时借：银行存款贷：预收账款应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时借：预收账款/应收账款贷：工程结算收入 3、结转收入借：主营业务收入贷：主营业务成本管理费用销售费用财务费用等等借或贷：本年利润二、成本的核算 1.发生的合同成本借：工程施工—合同成本应交税费—应交增值税（进项税额）贷：银行存款 2.发生的材料费用借：管理费用/原材料应交税费—应交增值税（进项税额）贷：银行存款 3.支付人工费借：工程施工--人工费贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用借：工程施工--机械使用费应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁）贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费借：工程施工--其他直接费贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本借：主营业务成本（按当期确认的合同成本）工程施工——合同毛利（倒挤）贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。施工企业合同完工

2021-12-01

快账用户5703 追问 2025-06-03 22:29

成本确认完了，实际上是人工成本开进来开多了，这个怎么平账呢？公司清算的时候

齐红老师解答 2025-06-03 22:30

您好，那就直接结转到主营业务成本，这个就行

快账用户5703 追问 2025-06-03 22:32

本来就亏损的，结转后亏损更大了，清算时不会被税局查么？

齐红老师解答 2025-06-03 22:33

那不会，因为毕竟完工了，这个是

快账用户5703 追问 2025-06-03 22:33

之前按项目税负，企业所得税和增值税都交够了，现在做成亏损，又要面临退税，超出退税标准税局就会介入呀，老师

齐红老师解答 2025-06-03 22:34

你这个业务是真实的，所以不会

领取会员

在线提问累计解决68456个问题

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

老师，工程公司的项目完结了，工程发票全部开完了，但是还有部分人工未从工程施工成本结转至主营业务成本，这个是什么情况呢？怎么平账呢？

热门问答 更多>

产品中心

帮助中心

内容社区

关于我们

领取会员

在线提问累计解决68456个问题

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

已经收到您的问题，请填写手机号，解答成功后可以快速查看答案。

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

注册

热门问答更多>