演示账套

你好，汇算清缴里的账载金额和税收金额是什么意思？纳税调整项目明细表中业务招待费支出账载金额为53360，那税收金额是多少？

2023-03-03 16:23

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-03-03 16:23

账载金额是账上做的税收金额，是允许税前扣除的。

齐红老师解答 2023-03-03 16:24

你的营业收入是多少？

快账用户9809 追问 2023-03-03 16:24

营业收入为 5433130

齐红老师解答 2023-03-03 16:26

53360乘以60%=32016 5433130乘以千分之五=27165.65 选择小的那个。

快账用户9809 追问 2023-03-03 16:27

好的，谢谢

齐红老师解答 2023-03-03 16:29

不用客气，工作愉快。

账载金额是账上做的税收金额，是允许税前扣除的。

2023-03-03

您好，业务招待费的60%=50936*60%=20374.4，营业收入的千分之五=111320.73*0.005=556.60，两者孰低。账载金额=50936，税收金额=556.60，调整金额=50936-556.6=40379.4. 系统会自己算的。

2021-05-31

账载金额就是实际发生的金额税收金额是实际发生的金额*60%和营业收入*0.5取最小值

2023-05-18

同学你好！账载金额是会计上确认的金额税收的话是按税法规定确认的哦

2021-05-30

你好企业发生的与其生产、经营业务有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰ 发生额的60=1107*60%=664.2 收入的5‰=611370*=3056.85 账载金额=1107，税收金额=664.2，纳税调增=1107—664.2

2022-05-22

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