演示账套

请问老师：出口不退税视同内销。这句话是什么意思呢

2023-03-03 18:41

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-03-03 18:42

你好，学员:出口视同内销，就是要作为内销申报，要交增值税

快账用户1155 追问 2023-03-03 18:44

那么出口视同内销要自己计算税吗？

齐红老师解答 2023-03-03 18:50

是的没错，是这样的

快账用户1155 追问 2023-03-03 18:51

请问视同内销的分录怎么做呢

齐红老师解答 2023-03-03 18:55

出口转内销会计分录　　借方冲减出口销售收入，贷方增加内销销售收入。　　借：主营业务收入－－出口收入　　贷：主营业务收入－－内销收入　　销项税额按照出口销售额乘以征税税率计提　　借：主营业务成本　　贷：应交税费－－应交增值税（销项税额）　　没有出口就不符合退税规定或者退税凭证不全造成无法退税的，应调整出口销售成本，并办转内销手续。　　借：主营业务收入－－外销收入（出口收入除以（１＋征收率））　　贷：主营业务收入－－视同内销　　应交税费－－－－应交增值税（销项税额）　　借：其他应收款－－应收出口退税－－增值税（红字）　　贷：应交税费－－－－应交增值税（出口退税）（红字）　　借：主营业务成本－－外销（红字）　　贷：其他应收款－－应收出口退税－－－－消费税（红字）　　借：主营业务成本－－外销（红字）　　贷：应交税费－－－－应交增值税（外销进项税额转出）（红字）