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老师，存货盘盈盘亏涉税怎么处理

2023-03-04 20:15
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2023-03-04 20:25

您好，（1）增值税需进项税转出：因管理不善造成货物被盗、丢失、霉烂变质，以及因违反法律法规造成货物或者不动产被依法没收、销毁、拆除的情形。其他情形不需要正常损失。 （2）企业所得税：计入损失，符合条件可以企业所得税税前扣除存货盘亏损失，为其盘亏金额扣除责任人赔偿后的余额，应依据以下证据材料确认： ①存货计税成本确定依据； ②企业内部有关责任认定、责任人赔偿说明和内部核批文件； ③存货盘点表； ④存货保管人对于盘亏的情况说明。

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快账用户7100 追问 2023-03-04 20:29

企业建账套时候输入数据不准确造成的盘盈盘亏

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齐红老师 解答 2023-03-04 20:30

您好！输入错误我觉得能有合理的附件佐证，调正确不就可以了么

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快账用户7100 追问 2023-03-04 20:31

对呀，那怎么做账务处理吗

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齐红老师 解答 2023-03-04 20:32

您好！建账时那个凭证怎么做的啊

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快账用户7100 追问 2023-03-04 20:32

没有什么佐证，就是账实不符

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齐红老师 解答 2023-03-04 20:34

您好！您不是问账务处理么，建账时存货金额是怎么进账的啊，错的存货那个金额是怎么进入财务系统的啊

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快账用户7100 追问 2023-03-04 20:35

期初录入的

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齐红老师 解答 2023-03-04 20:36

您好！没有什么佐证，就是账实不符。这些真实的存货都有发票么，没有发票没法入账的

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快账用户7100 追问 2023-03-04 20:38

没有发票就无法入账是吗，那采用什么办法可以调整到账实相符呢，老师

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齐红老师 解答 2023-03-04 20:45

您好！没有发票也能入账，那每个公司都不用开票了，不交税多好啊，对不对，税务查到可不行的。调整到账实相符的话，如果存货比账务多，让供应商把票补过来，不补也行啊，您结转成本时少结点，每月少结点，利润多点，慢慢就调整到账实相符了

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快账用户7100 追问 2023-03-04 20:48

少就多结转点是吗

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齐红老师 解答 2023-03-04 20:49

您好，仓库实物少，财务账上多，就多结转点，最终还是会平的，就是时间问题

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齐红老师 解答 2023-03-04 21:52

您好！希望以上回复能帮助你，如有疑问，我们继续沟通哈~ 感谢您五星好评哦~

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您好，（1）增值税需进项税转出：因管理不善造成货物被盗、丢失、霉烂变质，以及因违反法律法规造成货物或者不动产被依法没收、销毁、拆除的情形。其他情形不需要正常损失。 （2）企业所得税：计入损失，符合条件可以企业所得税税前扣除存货盘亏损失，为其盘亏金额扣除责任人赔偿后的余额，应依据以下证据材料确认： ①存货计税成本确定依据； ②企业内部有关责任认定、责任人赔偿说明和内部核批文件； ③存货盘点表； ④存货保管人对于盘亏的情况说明。
2023-03-04
你好 1、存货盘盈时： 批准前： 借：原材料、库存商品等 贷：待处理财产损溢—待处理流动资产损益 批准后：借：待处理财产损溢—待处理流动资产损益 贷：管理费用 2、存货盘亏时： 批准前： 借：待处理财产损溢—待处理流动资产损益 贷：原材料、库存商品等 批准后： (1)因收发计量、管理不善等原因导致的盘亏，计入管理费用。 (2)因自然灾害等非正常原因导致的盘亏，计入营业外支出。 (3)应收责任人、保险公司的赔款，计入其他应收款。 借：管理费用 营业外支出 其他应收款 贷：待处理财产损溢—待处理流动资产损益
2020-09-22
通过盘亏和盘盈，第一步都是先转到待处理财产损益。完了之后再从待处理财产损益，如果说是盘亏的话，那么可能是管理费用，可能是营业外支出，盘盈的话就冲减管理费用就行了。
2022-11-30
借，待处理财产损溢 贷，库存现金 借，管理费用 贷，待处理财产损溢 借，库存现金 贷，待处理财产损溢 借，待处理财产损溢 贷，营业外收入
2021-12-08
你好   ①存货盘盈时： 批准前： 借：原材料等科目 贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢 批准后： 借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢 贷：管理费用 ②存货盘亏时： 批准前： 借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢 贷：原材料等科目 批准后： 借：管理费用(收发计量、管理不善) 营业外支出(非常原因) 其他应收款(应收责任人、保险公司赔款) 贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢
2022-10-24
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