汇缴清算后产生企业所得税，分录怎么写？还需要去更正资产负债表和利润表？

你好，是因为税法与会计的差异，调增了应纳税所得额导致补交的所得税吗？借：以前年度损益调整，贷：应交税费—企业所得税借：应交税费—企业所得税，贷：银行存款

2023-03-05

您好，报表不要更正了，只要更正汇算清缴表就可以

2026-06-16

假设：2025漏记收入 100万（不含税），税率13%，所得税率25% 1. 补记收入和销项税借：应收账款（或银行存款） 1,130,000 贷：以前年度损益调整 1,000,000 贷：应交税费—应交增值税（销项税额） 130,000 2. 补提去年所得税借：以前年度损益调整 250,000 贷：应交税费—应交企业所得税 250,000 3. 结转至未分配利润借：以前年度损益调整 750,000 贷：利润分配—未分配利润 750,000 4. 补提盈余公积（10%）借：利润分配—未分配利润 75,000 贷：盈余公积 75,000 二、利润表改哪个项目？修改的是：2025年度利润表（你汇算清缴对应的那张） - 营业收入 +1,000,000 - 营业利润 +1,000,000 - 所得税费用 +250,000 - 净利润 +750,000 2026年利润表不动！（以前年度调整不进本年利润）三、资产负债表改哪几项？改的是： - 2025年12月31日期末数（要更正的年报） - 或者：2026年1月1日期初数（和2025年末一致）具体项目（就这4个）： 1. 资产：应收账款（或银行存款） +1,130,000 2. 负债：应交税费 +380,000（增值税13万+所得税25万） 3. 所有者权益：未分配利润 +675,000（75万−7.5万） 4. 所有者权益：盈余公积 +75,000

2026-05-29

你好，这种情况，不需要调整利润表和资产负债表啊

2023-04-19

年度申报时要报汇算清缴时就不用报了。

2024-04-12

领取会员

在线提问累计解决68456个问题

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

汇缴清算后产生企业所得税，分录怎么写？还需要去更正资产负债表和利润表？

热门问答 更多>

产品中心

帮助中心

内容社区

关于我们

领取会员

在线提问累计解决68456个问题

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

已经收到您的问题，请填写手机号，解答成功后可以快速查看答案。

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

注册

热门问答更多>