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老师计提发放工资，含社保个税分录怎么写

2023-03-05 22:45
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2023-03-05 22:47

1.计提工资借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

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快账用户4364 追问 2023-03-05 23:00

个人部分社保，直接扣除，不用计提吗，老师

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快账用户4364 追问 2023-03-05 23:01

是不是体现在发放时候

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快账用户4364 追问 2023-03-05 23:02

还有社保要分开详细写吗，比如医疗，养老，失业，生育，工伤

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齐红老师 解答 2023-03-05 23:10

做账需要分开写的，不然不能统计

头像
快账用户4364 追问 2023-03-05 23:13

统计具体指哪个地方用的

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快账用户4364 追问 2023-03-05 23:15

还有哪里能查到2023年目前的缴费比例

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齐红老师 解答 2023-03-06 08:36

看你们自己公司内部需要，比如内部审计之类的

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1.计提工资借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
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计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2024-07-12
新年好 计提工资，社保 借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—工资，社保 计提个人所得税，借：应付职工薪酬—工资，贷：应交税费—个人所得税 缴纳社保，借:应付职工薪酬—社保，其他应收款（个人负担部分），贷：银行存款 发放工资，借：应付职工薪酬—工资，贷：银行存款等科目，其他应收款（个人负担部分）
2022-02-09
计提社保 借：管理费用/销售费用/制造费用—社保（单位部分） 贷：应付职工薪酬—社保
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1．按考勤或产量统计表计提工资 借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资  贷：应付职工薪酬-工资 2.计提公司承担部分社保公积金 借：管理费用-社保，公积金 贷：应付职工薪酬-社保，公积金（企业部分） 3.发放工资时扣社保和个税 借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应付款—社保，公积金（个人部分）      应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4上交杜保 借：应付职工薪酬——社保，公积金（企业部分）       其他应付款—社保，公积金（个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2023-08-24
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