老师问一下：调整以前年度损益的二级科目大概有哪些？怎么设置比较好？

一般不需要设明细备注写一下调哪个即可

我现在有个问题：老板2月份拿回一些发票，开票时间都是去年的，我想用“调整以前年度损益”科目做分录，但又不知道怎么设二级科目。如果不用“调整以前年度损益”这个科目做而直接做费用 的话，2024年汇算清缴的时候又可能要做2022年度的利润调增，所以我还是想用调整以前年度损益做，今年调整了，明年可以简单点

就用一级做摘要写调管理费用等就行，所有的二级都设上没必要的不常用

就用一级做摘要写调管理费用等就行，所有的二级都设上没必要的不常用

好的，知道了

然后，我们在缴个税的时候的分录是借：应交税金——个人所得税、贷：银行存款吗？还是借：其他应收款——个税，贷：银行存款 ？

借：应交税费-应交个人所得税，贷：银行存款

因为是要在工资里扣回个税的，所以我在想是不是要做其他应收款——个税

你说的这种也可以的。

如果用其他应收款——个税这个科目 ，需要不需要在应交税金——个税这个科目过一道呢？就像工资要在应交职工薪酬科目过一道~

你好，不 要的，这种情况 不要的，没有这个要求的

好的，知道了，谢谢老师

如果去年的计提数和实扣数有差异的话，是不是也做到“调整以前年度损益”科目 里呢？