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出纳主要需要做哪些工作

2023-03-07 14:56
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齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-03-07 14:58

出纳的基本职责是: 1、按规定每日登记现金日记账和银行存款日记账。 2、根据记账凭证报销内容收付现金。 3、每日负责盘清库存现金,核对现金日记账,按规定程序保管现金,保证库存现金及有价证券安全。 4、保管好各种空白支票、票据、印鉴。 5、负责接收各项银行到款进账凭证,并传递到有关的制单人员。 6、负责代理记账单位出纳工作 7、完成部门领导交办的其他任务。

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出纳的基本职责是: 1、按规定每日登记现金日记账和银行存款日记账。 2、根据记账凭证报销内容收付现金。 3、每日负责盘清库存现金,核对现金日记账,按规定程序保管现金,保证库存现金及有价证券安全。 4、保管好各种空白支票、票据、印鉴。 5、负责接收各项银行到款进账凭证,并传递到有关的制单人员。 6、负责代理记账单位出纳工作 7、完成部门领导交办的其他任务。
2023-03-07
会计法规定出纳的主要工作包括办理现金收付和银行结算业务、登记日记账并保证日清月结、保管库存现金和有价证券以及审核凭证等。相关介绍如下:

现金收付和银行结算业务
办理现金收付:出纳人员负责处理公司日常的现金收入和支出,确保每笔交易都有合法有效的原始凭证。
银行结算业务:出纳要规范使用支票,严格控制签发空白支票,并且及时与银行对账,编制银行存款余额调节表。
日记账登记和结余核对
登记日记账:出纳需要逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账,确保所有现金和银行存款的变动都能及时准确地记录。
日清月结:出纳应做到每日的账面余额与实际库存现金相符,每月结束时进行详细的月结操作,确保账目清晰。
库存现金和有价证券保管
保管库存现金:出纳有责任保证公司的库存现金安全无缺,采取必要的安全措施防止现金被盗或挪用。
保管有价证券:出纳需对公司的各种有价证券如国库券、债券、股票等进行妥善保管,确保其安全完整性。
审核凭证和传递信息
审核凭证:每一笔收款或付款,出纳都需要严格审核相关的原始凭证,确保其真实、合法和完整。
传递凭证:出纳要及时将原始凭证传递给会计人员,确保信息快速准确地流转到下一个处理环节。
工资结算和监督使用
工资结算:出纳需协助人事部门编制工资表,并负责发放工资奖金,做好明细核算。
监督使用:出纳还要执行工资计划,监督公司各部门的工资使用情况,确保合理分配和使用。
资金报表和印章保管
编制资金报表:根据公司需要,出纳要编制资金日报、周报、月报等,让管理者随时了解公司的资金状况。
保管印章及票据:出纳需妥善保管财务印章、网银U盾、支付密码器、空白支票和收据等,防止丢失或滥用。
2024-09-05
对,现金会计说白了,其实就是出纳差不多。
2021-12-14
你好,出纳的主要工作具体有:日记账的登记,银行收付款业务的办理,报销款项的支付等。
2022-04-18
你好,监督成本的核算和计算过程一般就是
2024-12-31
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