老师，你好！我刚入职一家运输公司内账会计。我公司帮别家公司开了票，收了一些税点款，这些业务怎么处理？

那我票开好了，没有立马收款，怎么挂往来？

没有收到钱，银行房款改成应收账款。

是借应收账款，贷什么科目？

营业外收入、其他应付款。

你把你收取的那一部分做到营业外收入里面，代收代付的用往来科目。

老师，你帮我看看，是这样做吗？ 比如开了100元票，税点是10元，没收到款。我公司规定用现金返还。 借：应收账款100 贷：其他应付款100 收到款了，税点款留下，剩余转回去。 借：银行存款100 贷：其他应付款90 其他业务收入一税点款10 借：其他应付款 一90 贷：库存现金-90

可以的，可以这么做的。

好的，谢谢老师。