你好，老师！请问一下，前期未计提坏账，本月实际发生了坏账，我直接做的借：坏账准备，贷：应收帐款可是这样做下来，财报上的应收账款金额与应收账款科目账余额对不上

同学你好实际发生坏账时借：坏账准备贷：应收账款没有计提补上就可以

2023-03-09

原因可能是报表编制规则有误，没正确设置坏账准备与应收账款的抵减关系，或者会计系统数据处理异常，过账后没正确更新报表数据。解决方法检查报表编制模板和取数公式，确保应收账款年初数计算正确考虑坏账准备抵减。

2024-12-12

你好，其实只是计算思路不同坏账准备科目的贷方（借方）余额=期初坏账准备的余额-当期发生坏账%2B当期收回的坏账如果没有涉及实际发生坏账，坏账又收回的情况下，用第一个公式计算如果涉及到实际发生坏账，坏账又收回的情况下，用第二个公式计算

2020-03-16

同学您好， 1、1月20日，借：应收账款 20000 贷：坏账准备 20000 借：银行存款 20000 贷：应收账款 20000 2、6月4日，借：坏账准备 45000 贷：应收账款 45000 此时，坏账准备余额=7000+20000-45000=-18000（元），即借方余额=18000（元） 3、12月31日，坏账准备贷方余额=1200000*0.5/100=6000（元），因此需补提坏账准备=6000-（-18000）=24000（元）借：信用减值损失 24000 贷：坏账准备 24000

2022-06-17