我单位之前收一家公司去年全年房租，后因减免政策，需要退其3个月房租，但后该公司继续租今年1到3月房屋。想把去年要退的房租抵做今年1到3月房租，请问是否要挂其他应付款，然后再冲回其他应付款

能详细写下分录么？贷：其他应付款，借方是什么

就是开始准备退房租时，怎么做分录

退房租 借：收入 贷：银行存款 继续收租 做相反的分录

但是由于我们不实际退他房租了，抵做今年1到3月房租了，不涉及银行存款变动，等于不退也不收了

这个分录就不对了吧

不是说挂其他应付款么？

借：收入 贷：其他应付款

老师，如果冲减收入，还有个税的问题，销项税票是不是就不用再冲红开了呢

不需要先冲掉3个月的，然后再确认今年3个月的收入吧

需要红冲开票的哈。不然怎么体现减免租金？

不减免了，等于冲抵后面3个月房租了。税票是不是就不用动了

可否理解为去年预收了今年这三个月的房租

你去年没开票 借：银行存款 贷：其他应付款

去年开票了，正常确认完收入了

那你还算什么减免房租了呢？那今年就3个月不开票也不收款就是了

是，但是由于这家公司和其他需要减免的公司在一张单子上，所以这家公司不退钱的话，银行付款金额和单子上总金额不一致，是不是得挂上其他应付款呢？