老师您好，我们公司以前的维修车间3月30日止分出去单独成立洪益公司，是独立法人，现收到房屋租赁发票。从今年1月开始每月计提预提费用房租，一到三月份维修车间房屋租赁是进成本，从4月份到12月份开始跟洪益公司维修走往来，代收房屋租赁费并开了4到12月份的房屋租赁发票给洪益，我们付洪益维修费，现在年底要清账。请问我们计提房租是，借：其他应收款～洪益房租，贷：预提费用～房租。房租发票来了，应该怎么做会计分录？

老师您好，我们公司以前的维修车间3月30日止分出去单独成立洪益公司，是独立法人，现收到房屋租赁发票。从今年1月开始每月计提预提费用房租，一到三月份维修车间房屋租赁是进成本，从4月份到12月份开始跟洪益公司维修走往来，代收房屋租赁费并开了4到12月份的房屋租赁发票给洪益，我们付洪益维修费，现在年底要清账。请问我们计提房租是，借：其他应收款～洪益房租，贷：预提费用～房租。房租发票来了，应该怎么做会计分录？

某上市公司员工宋某在2021年取得的个人收入如下：（1）扣除“三险一金”后的每月工资9000元，1月取得全年一次性年终奖80000元。家有4周岁在上幼儿园的女儿一名，年满60周岁的父亲一名，去年使用商业银行个人住房贷款购买了首套住房,现处于偿还贷款期间,每月需支付贷款利息1500元,已与妻子约定由宋某进行住房贷款利息专项附加扣除，没有减免收入及减免税额等情况。（2）1月12日,通过拍卖公司拍卖2年前以7000元购入的书法作品一副,取得拍卖收入25000元并支付拍卖费用1500元。（3）从1月1日起出租自有住房一套，出租一年，扣除缴纳的相关税费后,每月租金所得5000元。1月5日因房屋修缮，支付维修费用4000元，取得正式发票。（4）1月,因持有2020年10月1日购买的某上市公司股票40000股,取得该公司分红所得8000元。（5）公司于2019年实行股票期权计划。2019年1月11日获得公司授予的股票期权10000份（该期权不可公开交易），授予价格为每份6元。当日公司股票的收盘价为8.78元。公司规定的股票期权行权期限是2021年2月10日至10月10日。于2021年2月1

老师，有两个问题需要请教一下： 1、企业所得税汇算清缴应交税比预缴税大，这个时候账务处理，计提的时候：借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税；缴纳企业所得税时：借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款。这样分录齐全吗，跟利润分配科目有关系吗？ 2、我注册公司的时候租赁合同是做着10平方每月300元的房租，但是从成立到现在没有做租金支出费用，今年开始想每月做个租金费用支出，因为300元不超过500元，附件用收据（写明收款人的身份证号码和手机号码、名字）这样来作为凭证附件，也没有去租赁备案中心备案和缴纳租赁税，这样合适吗？还是干脆不做租金费用支出会好些？

老师，请帮我看一下这个应该怎么做？ 公司厂房从8月份出租，因为对方的营业执照没有办下来，所以一直没有签租凭合同，租客执照已办好，预计10月15日签合同，免租期4个月，即8.9.10.11月是免租的。在这期间租客产生了水电费如9月就电费11万，(从我司对公账户扣款了) 问题1.签订租凭合同起始日是否就如实际填8月1日？ 2.拿8月1日起租合同去税务局増加从租，免租期没有收入那就不产生税？ 3.我司代缴电费，等租客转到我司对公账户，此项代缴电费对公账户为收入，那税务局要不要我开票？如果开了票它就会识别是收益，但是它只是代缴的费用，那我应该怎么样子把这个费用做平不用交税？

老师打扰了，又要请教一个着急的问题[抱拳]我们单位的房租用的是新租赁准则，2023年9月1日是租赁开始日，7月份收到发票预付租金（2023年9月-2024年1月）时，借：其他应收款-其他，借：应交税费-应交增值税-进项税额，贷：银行存款，9月份租赁开始日后，做了一笔分录，借：使用权资产-营业用房，借：租赁负债-未确认融资费用-营业用房，贷：其他应收款-其他，贷：租赁负债-租赁付款额-营业用房，然后每月开始计提使用权资产折旧和计提利息费用 现在收到了2024年2月-3月的房租发票，请问：怎么做分录？[抱拳]