我们是成品油企业，年前进的有个轻质燃料油发票名称“轻质燃料油”后面跟有字母，其他跟轻质燃料油一样，所以我库存商品里把这个有字母的轻质燃料油和原先的轻质燃料油归在一起了，现在老板说不一样，要求分出来，那分开的话年前的结转的轻质燃料油的成本不是错了吗（月末一次加权平均法），现在要做哪些调整，具体怎么调整？

已经跨年了呀，具体会计分录和报表要怎么调整？

 你好；    跨年了的话；  你去年分录怎么走的；  结转怎么做的； 你什么准则； 我看看怎么处理   

去年购进是：借：库存商品-轻质燃料油，借：应交税费-应交增值税-进项税额，贷：银行存款，售出：借：应收账款，贷：主营业务收入，贷：应交税费-应交增值税-销项税额，月末结转：借：主营业务成本，贷：库存商品-轻质燃料油（就是两种油全部在一起了）

你好； 借主营业务成本- 某产品 ； 借主营业务成本- B产品 贷主营业务成本     ；你的库存商品 也做 这样的 去区分下

有字母的没售出过，现在是有字母的库存混在没字母的轻质燃料油里了，导致售出的没字母的轻质燃料油成本价错了，您刚才发的分录我不需要用到，因为主营业务成本我没在分开的，现在主要是已售出轻质燃料油成本价不对了，因为把有字母的轻质燃料油加进去了，用的一次加权平均法，我需要知道的是这些的调整分录

你的入库要区分  按照明细去做； 然后你 成本也得区分下 ； 

我说的是调整分录？这些我知道

调整分录 ：借库存商品- 某产品 ； 库存商品-B产品  贷：库存商品-轻质燃料油； 这样就是调整分录  

那借：库存商品-轻质燃料油DMA，贷：库存商品-轻质燃料油这样以后呢？主营业务成本结转金额就变了呀？因为分开后这个轻质燃料油加权平均单价肯定和原先不一样了，那主营业务成本变了，本年利润、未分配利润都变了，而且跨年了，我需要的是这些的会计分录

你好；  成本金额 如果 你库存商品金额发生变化； 你主营业务成本 金额   要区分 明细；  ； 调整成本分录：借主营业务成本- 某产品 ； 借主营业务成本- B产品 贷主营业务成本 ；    金额也会变化的   ；如果跨年了。  你就要走以前年度损益调整来做；用这个科目替代主营业务成本科目； 库存商品正常做 

我们是小企业会计准则，没有以前年度损益这个科目

那就用利润分配 替代主营业务成本即可  

那我先借：库存商品-轻质燃料油DMA，贷：库存商品-轻质燃料油，此时成本金额变了，然后我分两种情况，轻质燃料油新成本价高于原先的，那我借：利润分配-未分配利润，贷：主营业务成本（差额），如果低于原先成本价，那就借：主营业务成本（差额），贷：利润分配-未分配利润，这样吗？

你好 ；  你这些都是 往年的成本 ； 库存商品先做明细调整； 然后成本摘要写清楚；  你相当于主营业务成本 只是明细科目不对 ；     建议你直接做 ：“借主营业务成本- 某产品成本 贷主营业务成本-原来的成本 ； 就这样处理； 避免到时   不对哈  

主营业务成本就一级科目，我没在分开的，而且轻质燃料油DMA这种我并没有销售出去，就轻质燃料油有销售出去，所以不存在二级科目的调整

那你就只管调整你的库存商品分录即可； 主营业务成本科目不调整； 这样就不涉及 利润分配科目的

那“轻质燃料油DMA”从“轻质燃料油”这里分出去之后，轻质燃料油的成本价就变了啊（月末一次加权平均法），所以结转的时候“主营业务成本”肯定也会变啊，“轻质燃料油DMA”没有销售出去，所以不用结转，现在就是库存商品调整后，“轻质燃料油”结转的金额肯定也有变化的，老师看看我前面说的两种情况的分录对不对？不对的话麻烦帮我把正确的分录给我，由于会计问设置的只能回复十次，我只能回复一次了，麻烦老师给出正确的分录，谢谢