我请教个问题，我之前的会计，经手一笔预付电费，当时做的预付账款，现在票来了，我该怎么做凭证，来冲这个账呢

假设：老板原充值金额为 A，本次电费账单总额为 B 1. 红字冲销原错误分录借：制造费用 — 水电费 -A（红字）贷：其他应付款 — 老板 -A（红字） 2. 补记预付与负债的正确分录借：预付账款 — 电费 A贷：其他应付款 — 老板 A 3. 按账单结转制造费用（分 2 种情况）情况 1：账单金额 = 充值金额（B=A）借：制造费用 — 水电费 B贷：预付账款 — 电费 B 情况 2：账单金额 > 充值金额（B>A）借：制造费用 — 水电费 B贷：预付账款 — 电费 A贷：其他应付款 — 老板 B-A 情况 3：账单金额 < 充值金额（B<A）借：制造费用 — 水电费 B贷：预付账款 — 电费 B（预付账款 — 电费余额为 A-B，留待下期结转）一般纳税人（含进项税）补充分录若电费发票为专票，税额为 C，则步骤 3 分录改为：借：制造费用 — 水电费 B-C借：应交税费 — 应交增值税（进项税额） C贷：预付账款 — 电费 B（或对应上述 3 种情况拆分）

2025-12-16

领取会员

在线提问累计解决68456个问题

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

我请教个问题，我之前的会计，经手一笔预付电费，当时做的预付账款，现在票来了，我该怎么做凭证，来冲这个账呢

热门问答 更多>

产品中心

帮助中心

内容社区

关于我们

领取会员

在线提问累计解决68456个问题

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

已经收到您的问题，请填写手机号，解答成功后可以快速查看答案。

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

注册

热门问答更多>