老师，请问一下，2018年小规模时期的进项专票后面不小心给抵扣了，2022年9月要进行进项税转出，请为账务上是需要怎么进行调整呢？

2018年4月购进货车，2018年6月转变为一般纳税人，2018年6月之前还是小规模纳税人性质的。应该是2018年6月之后在勾选进项的时候不小心给打勾了。

你好，这个是固定资产的吗？

借固定资产贷应交税费应交增值税进项转出。

这个是固定资产的，不是计入管理费用吗？

你好，做固定资产里面，然后你的折旧费少做了，可以做到管理费用里面。怎么能一次做管理费用？一次做管理费用的话，你的折旧不就少了？

可是当初我做固定资产购进的时候分录和金额都没有错的，只是转变为一般纳税人之后不小心勾选了小规模时期的进项，

你好，那你当时做了进项认证分录，怎么做的？

就是勾选了多少进项我账上就入了多少。

你好，那你是借管理费用应交税费，应交增值税进项贷应付账款这么做的吗？那我的意思是你你之前做了固定资产，然后认证了，应该是借应交税费，应交增值税进项贷固定资产，这么做才对。

可是跟固定资产没有关系吧，因为入账时候就是正确的。

那你勾选的时候，方案录怎么做的，是做了还是没有做，你只需要回复这一个可以吧，就看你进项抵扣的收入怎么做的。

当时有勾选进项。

你好，我知道你当时有勾选，你如果没有勾选的话，你增值税申报不了，所以现在只需要按你账上的做处理，你之前怎么做的，红冲了就可以啊。

现在要做进项税转出，我想知道分录怎么做。

哟，那我得知道你之前怎么做的。你之前做了固定资产还是费用？借管理费用或者是固定资产 贷应交税费、应交增值税进项转出。

是我没表达清楚吗？一开始入账是正确的，固定资产的金额是没有错误的。是小规模转变为一般纳税人之后不小心勾选了小规模时期的进项票，现在发现要做进项税转出。明白吗老师？这兜兜转转的，

你好，那你认证了发票，你不得做账务处理 我知道你一开始加税合计做了固定资产，那你认证了之后，你这个进项不就多了，固定资产不就少了，你是不是应该红冲

认证之后你不需要做账务处理吗？之前是借固定资产贷银行放款做的，然后后期认证了，没有做账务处理吗？什么都没有做

进项认证就做（借：应交税费-应交增值税-进项税额；贷：应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额）；跟固定资产有什么关系。

你小规模期间是借固定资产应交税费待抵扣贷银行存款，是这么做的，是这个意思吗？

如果是的话，基业固定资产贷应交税费应交增值税进项。