老师好，收到走逃失联的发票，已经入了成本且进项税额已抵扣，现在怎么做账务处理呀？

我知道贷方是进项税额转出，借方做什么？

没接到税务局通知的账务处理：借：合同履约成本 借：应交税费～应交增值税(进项税额）贷：应付账款～XX客商，现在接到税务局通知为走逃失联，借：？ 贷：应交税费～应交增值税(进项税额转出）？

没接到税务局通知的账务处理：借：合同履约成本 借：应交税费～应交增值税(进项税额）贷：应付账款～XX客商，现在接到税务局通知为走逃失联，借：？ 贷：应交税费～应交增值税(进项税额转出）？

学员朋友您好，合同履约成本

为啥还要做成本呢？那不是增加重复了？

不应该冲减成本或者应付账款？

您这个实际上是支付了成本，可以做成本的，就是税法上面要调整，不能扣除，也不能抵扣

这个是购买的发票，那这个就不需要这样处理，红冲以前的凭证，然后负数表示就可以了

红冲：借：合同履约成本－91.74贷：应付账款－100贷：进项税额转出 8.26 这样做对吗老师？

之前正常账务处理：借：合同履约成本 91.74 借：应交税费～应交增值税进项税额 8.26 贷：应付账款100

你好，可以的， 没问题

那我还可以暂估一笔吗？借：工程施工 100 贷：应付账款（暂估）100