老师，请问计提和缴纳社保的分录是怎么做的？

你好！1、计提社保费用时的分录：借：管理费用-社会保险费（单位部分），贷：应付职工薪酬-社会保险费（单位部分）； 2、实际缴纳社保费用时的分录：借：应付职工薪酬-社会保险费（单位部分），借：其他应收(付)款-社会保险费（个人部分）贷：银行存款。

2023-03-16

计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）发工资借应付职工薪酬-工资贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）应交税费-个税银行存款缴纳社保借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）其他应收款/其他应付款（个人负担的）贷银行存款

2022-12-08

计提: 借:生产成本制造费用管理费用贷:应付职工薪酬-社保借:应付职工薪酬-社保贷:银行存款

2022-01-07

您好，这个是完整的分录，我们公司的，您参考下
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资一社保(?公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 ???????????????一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资贷:银行存款，其他应付款一社保?(个人负担) ??????????一公积金(?个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) ???????????????一公积金(公司负担) 其他应付款一社保?(个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税贷:银行存款

2025-08-10

你好你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资贷:银行存款，其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税贷:银行存款

2022-03-16

快账用户7531 追问 2023-03-16 16:22

好的，谢谢

齐红老师解答 2023-03-16 16:24

您好！不用客气的了

快账用户7531 追问 2023-03-16 16:27

计提和发放工资分别又是怎么做分录呢

齐红老师解答 2023-03-16 16:30

你好！借管理费用-工资贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷银行存款

快账用户7531 追问 2023-03-16 16:36

那其他应收款是不是就不平了

齐红老师解答 2023-03-16 16:37

你好！你是说社保跟工资一起？

快账用户7531 追问 2023-03-16 16:39

其他应收款个人部分不是借方有一个金额，那应该怎么使他平衡

其他应收款期末是可以有余额吗

齐红老师解答 2023-03-16 16:40

你好！1、计提社保费用时的分录：借：管理费用-社会保险费（单位部分），贷：应付职工薪酬-社会保险费（单位部分）； 2、实际缴纳社保费用时的分录：借：应付职工薪酬-社会保险费（单位部分），借：其他应收(付)款-社会保险费（个人部分）贷：银行存款。最后借应付职工薪酬贷银行存其他应收款

快账用户7531 追问 2023-03-16 17:08

齐红老师解答 2023-03-16 17:09

你好！不用客气的了

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