在工程施工进行到一半时，总包单位接上级部门要求，分包单位（我方）民工工资由总包单位代付（大概去年三月份开始代付的），刚开始总包单位没说清楚这笔费用是从哪里扣的，然后我们一直以为是从工程量里扣减，所以这一年左右的民工工资一直没做费用，应收账款也没做相应扣减（他们近几天才说是从应收账款里扣减的，而且相应的工资单、回单、代付协议这几天我们讨了才给）。我想问的是我现在是不是要调减去年的未分配利润？借：工程施工-人工费，贷：应收账款，借：利润分配-未分配利润，贷：工程施工-人工费。然后凭证后面附上去年三月到十二月的工资单、回单及代付协议？

我做的分录是对的是吧？那关键是去年未分配利润贷方50多万，我这次补提的成本有90多万了，怎么办？那不是要退所得税了，我不想退税咋办？还有去年预提费用，我不能保证能不能在5.31前收回来相应发票，预提会计分录是：借：工程施工-材料（A工程B工程都预提了），贷：应付账款-预提费用，那是不是这补提的人工费和这预提的费用相互抵消？如果可以的话具体会计分录如何做？请老师依次回答我以上问题，非常感谢！

你好1. 对的；分录是对的；  是的； 你这样会造成多缴纳所得税你可以申请退税的； 2. 你要 成本合理来做哈； 注意完工比例进度来结转收入和成本 ； 避免造成你利润不合理 ；   你这样退税可能会查账的

老师请注意看我上面发的，我去年有预提费用的，能不能两者相互抵消？那就不用退所得税了，我不想退税

你好； 预提的费用 你已经记入了工程施工去； 可以冲掉的；  相当于你之前计提了 ； 现在确定发生了 你又做了成本； 这样就会重复的； 你可以去冲

问题也跨年了的呀，我意思这人工费没计入去年的成本，现在补提，牵扯到所得税退税了，然后我材料费去年预提的现在要冲回，那一增一减，不是不用退所得税了吗？但是我不知道会计分录怎么做，才能把这个两个一增一减搞平衡？

你好； 跨年了。 你计提的科目 不属于损益科目的 ； 只是你结转到主营业务成本 这个科目用利润分配替代即可 ；  如果要平衡；反结账去 22年账套里面； 12月里面去 冲计提在按实际做；    

反结账？不能了吧，我们都已经在审计了，现在如果借：应付账款-预提费用，贷：工程施工-材料费，又会导致工程施工-材料费这个余额变成负数了，因为我已经结转到主营业务成本了，和人工费这两者之间不能平衡吗？

你好； 反结账正常是可以的； 你审计了就不能反结账的； 你只能跨年走利润分配去处理了

走利润分配我知道，但是会导致工程施工-材料费这个科目余额变成负数了呀，我现在就是需要和人工费两者之间怎么协调好，才能不退所得税？

你好 ；   你比如  22年计提了100万 成本 ； 你23年实际 也是发生的100成本 ；  你  红冲100 在做100 ；   23年不影响的 ；   

去年是借：工程施工-材料，贷：应付账款-预提费用，然后借：主营业务成本，贷：工程施工-材料，工程施工-材料这个科目的余额已经平掉了呀，那现在如果借：应付账款-预提费用，贷：工程施工-材料，不是导致工程施工-材料这个科目余额变成负数了吗？还要怎么操作才合适？