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Q

请教一个问题我们给甲方开具了建筑劳务预收款的普通发票，收到工程款的时候甲方扣回了预收款，我们该怎么开发票呢？

2023-03-17 16:49

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-03-17 16:57

意思是甲方少支付了款项？

快账用户3639 追问 2023-03-17 17:02

不是啊，预收款不是开的不含税普票么，算工程款的时候又扣回去了一部分，这种情侣怎么开发票呢？

齐红老师解答 2023-03-17 17:05

扣回去的这部分，后期还支付吗？

快账用户3639 追问 2023-03-17 17:31

不支付了，扣回去就是他们的了，我们只有工程款的了

齐红老师解答 2023-03-17 17:39

那就按实际收到的工程款开具发票

齐红老师解答 2023-03-17 17:40

开具建筑服务的发票

快账用户3639 追问 2023-03-17 17:41

那前面的普票怎么处理？或者没扣回去又怎么开票和处理普票？

齐红老师解答 2023-03-17 17:45

前面开具的发票名字是预付卡还是建筑服务

快账用户3639 追问 2023-03-17 17:48

按实际收到的金额好像不对啊，我实际确认发生的应税额比如是100万，预付款20万，收到80万，那扣回去的不交税了？

快账用户3639 追问 2023-03-17 17:50

建筑服务预付款

齐红老师解答 2023-03-17 18:01

按增值税法，确认应税收入100万，应开具建筑服务 100万。
开具“612建筑企业预收款”的不征税普票后,待增值税纳税义务产生时再开具相应带税率的发票

意思是甲方少支付了款项？

2023-03-17

你好1；借工程施工合同成本 -人工费贷应付账款；借应付账款贷银行存款

2023-04-20

您好分包也给您开建筑服务劳务费发票可以的预缴税款时可以扣除分包款差额纳税

2021-12-29

借：银行存款，贷：预收账款

2022-10-12

借：预收账款贷：主营业务收入贷：应交税费-应交增值税（销项税额）

2023-11-01

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