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Q

请教一个问题我们给甲方开具了建筑劳务预收款的普通发票，收到工程款的时候甲方扣回了预收款，我们该怎么开发票呢？

2023-03-17 16:49

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-03-17 16:57

意思是甲方少支付了款项？

快账用户3639 追问 2023-03-17 17:02

不是啊，预收款不是开的不含税普票么，算工程款的时候又扣回去了一部分，这种情侣怎么开发票呢？

齐红老师解答 2023-03-17 17:05

扣回去的这部分，后期还支付吗？

快账用户3639 追问 2023-03-17 17:31

不支付了，扣回去就是他们的了，我们只有工程款的了

齐红老师解答 2023-03-17 17:39

那就按实际收到的工程款开具发票

齐红老师解答 2023-03-17 17:40

开具建筑服务的发票

快账用户3639 追问 2023-03-17 17:41

那前面的普票怎么处理？或者没扣回去又怎么开票和处理普票？

齐红老师解答 2023-03-17 17:45

前面开具的发票名字是预付卡还是建筑服务

快账用户3639 追问 2023-03-17 17:48

按实际收到的金额好像不对啊，我实际确认发生的应税额比如是100万，预付款20万，收到80万，那扣回去的不交税了？

快账用户3639 追问 2023-03-17 17:50

建筑服务预付款

齐红老师解答 2023-03-17 18:01

按增值税法，确认应税收入100万，应开具建筑服务 100万。
开具“612建筑企业预收款”的不征税普票后,待增值税纳税义务产生时再开具相应带税率的发票

意思是甲方少支付了款项？

2023-03-17

你好1；借工程施工合同成本 -人工费贷应付账款；借应付账款贷银行存款

2023-04-20

借：银行存款，贷：预收账款

2022-10-12

您好，
借：预收账款
贷：主营业务收入
应交税费

2026-05-28

你好，有一个扣除项目分包款。

2024-12-06

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