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请问老师,小规模纳税人,Q1销售额在30万以内的,符合今年小规模月度10万内免征增值税政策。在开票的时候,是直接选“免税”;还是先选“1%”报税的时候再是免税?

请问老师,小规模纳税人,Q1销售额在30万以内的,符合今年小规模月度10万内免征增值税政策。在开票的时候,是直接选“免税”;还是先选“1%”报税的时候再是免税?
请问老师,小规模纳税人,Q1销售额在30万以内的,符合今年小规模月度10万内免征增值税政策。在开票的时候,是直接选“免税”;还是先选“1%”报税的时候再是免税?
2023-03-17 17:41
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-03-17 17:43

你好; 先开票按1%开; 然后季度免税在10栏次报即可; 不是直接按免税税率开; 千万别开错了 

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快账用户2142 追问 2023-03-17 18:03

为什么不能直接选“免税”?我们这个是100%不会超过月10万免税额的,不用考虑超10万后全额按1%征税的问题……

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快账用户2142 追问 2023-03-17 18:04

也考虑到退回来比较麻烦

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齐红老师 解答 2023-03-17 18:04

你好; 税率有文件说了是1%税率; 一定要看文件哈 ; 等下税率开错了; 你还得重新开   

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快账用户2142 追问 2023-03-17 18:27

好的,明白。这个月的我全部退回来。麻烦的是,另外一个核定月5万的个体户,上个月开了张免税5万的,这个退回来再开的话,是不是会占用这个月的额度啊……如果不退的话,会有什么后果想知道

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齐红老师 解答 2023-03-17 18:30

你好;只是税率会变化 ;   虽然是先红冲免税-5 ; 然后再按发票开5万出去  ; 最终不会影响哈; 

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你好; 先开票按1%开; 然后季度免税在10栏次报即可; 不是直接按免税税率开; 千万别开错了 
2023-03-17
你好,这个是选择1%的税率开票的。
2023-03-17
你好,一个季度的话就是30万。
2023-01-10
你好,你看税收编码能改吗
2022-04-26
国家税务总局公告2023年第1号https://zhuanlan.zhihu.com/p/597880194 小规模2023年开票的税率:适用3%的普票按1%,另外农产品免税,专票可以根据客户需要任选1%或3%。不动产租赁和销售按5%。 小规模季度含专票不含税销售收入30万内,普票的部分免税,专票部分按开票税额交。 小规模季度不含税销售超过30万,专票部分按开票税额交,普票按1%全额交。
2023-04-29
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