演示账套

请问老师，小规模纳税人，Q1销售额在30万以内的，符合今年小规模月度10万内免征增值税政策。在开票的时候，是直接选“免税”；还是先选“1%”报税的时候再是免税？

2023-03-17 17:41

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-03-17 17:43

你好；先开票按1%开；然后季度免税在10栏次报即可；不是直接按免税税率开；千万别开错了

快账用户2142 追问 2023-03-17 18:03

为什么不能直接选“免税”？我们这个是100%不会超过月10万免税额的，不用考虑超10万后全额按1%征税的问题……

快账用户2142 追问 2023-03-17 18:04

也考虑到退回来比较麻烦

齐红老师解答 2023-03-17 18:04

你好；税率有文件说了是1%税率；一定要看文件哈；等下税率开错了；你还得重新开

快账用户2142 追问 2023-03-17 18:27

好的，明白。这个月的我全部退回来。麻烦的是，另外一个核定月5万的个体户，上个月开了张免税5万的，这个退回来再开的话，是不是会占用这个月的额度啊……如果不退的话，会有什么后果想知道

齐红老师解答 2023-03-17 18:30

你好；只是税率会变化；虽然是先红冲免税-5 ；然后再按发票开5万出去；最终不会影响哈；

你好；先开票按1%开；然后季度免税在10栏次报即可；不是直接按免税税率开；千万别开错了

2023-03-17

你好，这个是选择1%的税率开票的。

2023-03-17

你好，一个季度的话就是30万。

2023-01-10

你好，你看税收编码能改吗

2022-04-26

国家税务总局公告2023年第1号https://zhuanlan.zhihu.com/p/597880194 小规模2023年开票的税率：适用3%的普票按1%，另外农产品免税，专票可以根据客户需要任选1%或3%。不动产租赁和销售按5%。小规模季度含专票不含税销售收入30万内，普票的部分免税，专票部分按开票税额交。小规模季度不含税销售超过30万，专票部分按开票税额交，普票按1%全额交。

2023-04-29