老师，新开的公司，暂时没有收入，有员工（还未入职我司，但确实为我司服务）出差了，差旅费里面有飞机票，火车票，这些可以入待认证科目吗？等公司有了收入再去抵扣销项，另外买于员工宿舍的床，衣柜，属于集体福利，这部分不可以抵扣进项吧？可是供应商开了专票，税额那里怎么做账，怎么处理比较好？
第一只有公司员工出差的才能抵扣，还不是公司员工呢，就不能抵扣，福利费不能抵扣，价税合计做账就行了。
2023-03-19 19:45
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老师我是新手会计求问： 首先介绍一下我们公司是旅游公司，目前还在筹备中，没营业没收入 1.现在公司付的大的款项我都是挂的预付账款，有票的走的在建工程—工程，还有些零碎的没票有的在建工程—其他 2.租别人的土地流转走的其他应付款，这个需要开票吗，没有票可以分摊到费用吗 3.还有一些比如办公费用，烟酒啊，其他小东西没票我都放到其他应付款—费用，没票没入管理费用，后期这是都要怎么操作 4.公司往来款需要做账吗？（老板跟我说不用不用做账，进一笔出一笔这样走的，但是走账的又转了手续费，我目前账是这样做的，进的时候，借银行存款，贷其他应付款，出的时候，借其他应付款，贷银行存款，不知道这样做可不可以） 5.公司报税系统比如8月报7月的税，里面有一项工会经费的应该是报工资的，我都是报的6月工资，因为7月发的6月工资，我做账也是做的6月的，7月工资没发所以不知道实际是多少，有时候会有调整，这样我报税系统报的是不就不对，那要怎么更正） 6.报个税的时候工资跟实际报的不一样有没关系，差别不大，因为发的时候可能有加班费，报的时候没算，如果这个月没发工资要报个税吗，2个月一起报就超过了5000这个要怎么处理
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老师您好！ 1、我现在是做两家公司的账，新公司现在要购买老公司的资产，资产包括：固定资产、无形资产、小轿车、赛事物资等。 2、公司做了一份评估报告，评估报告上有各个资产的明细及发票复印件，其中有些发票之前未入账，还有些即没得发票也没有入账的，这个资产是属于我们公司的，是老板私人买来的。有发票的现在可以补做吗？时间隔得有点久（18年-19年的发票）。 3、因为之前的会计做账没做清楚，把有些赛事用品入到成本或者费用里面去了，所以导致资产没有那么多，但是这些东西新公司购买过来是有用的。 4、因为我是才接手的，所以很多我都不知道是怎么回事。希望老师帮我解惑一下。 举个例子： （1）处理资产时： 借：固定资产清理70000 累计折旧30000 贷：固定资产100000 （2）收到处理资产款项： 借：银行存款200000 贷：固定资产清理70000 应交税费—应交增值税（小规模）700 现在贷方还有余额129300元应该怎么办？如果我这样做分录，有没有什么问题？
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你好，老师，我是建筑安装公司，1、我以前内账没有用软件做账，只记录了流水，我现在买了软件回来，打算从第一笔业务开始做账，公司是去年4月成立的，一年的业务，但是每个月的每个项目进度我没有记录，这种我是不是没办法确认收入？2、我们每个项目是独立核算的，那每个项目收到的进项发票也只能抵扣对应的项目吗？我看了建安业的实操 ，发票这一块没看懂3、我们项目上的买的一些机器，金额几千到一万多不等，我是计入工程施工-合同成本-机械使用费吗？还是先进固定资产然后转入工程施工？也需要累计折旧，这个机器一个项目做完了，可以移到另外一个项目上继续使用，那移到另外一个工地的分录我知道怎么做，那机器的金额我是按折旧后的净值入另外一个项目成本吗？
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老师，我们是建筑总承包企业，属于大包，我们自己买主材，把辅材和劳务分包出去了，一般计税方式。要求分包方提供专用发票来结算工程款，我们扣除税款和管理费，剩下的按照提供的发票汇款。我们公司目前想这样做，分包方来我们公司办理拨款之前，我们要先给开发公司开具工程款发票，这时销项税就产生了，目前分包方还没有给我们提供成本发票，所以我们会先让分包方按照9%的税及附加，先把税款交到我公司，等分包方拿来多少进项，我再返还给他税款，这样的话，这个税做到其他应付款里面，返还的进项税肯定小于销账，那其他应付款一直有余额怎么办老师？我不知道这种方式收入税款是否合理
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老师，我们是建筑总承包企业，属于大包，我们自己买主材，把辅材和劳务分包出去了，一般计税方式。要求分包方提供专用发票来结算工程款，我们扣除税款和管理费，剩下的按照提供的发票汇款。我们公司目前想这样做，分包方来我们公司办理拨款之前，我们要先给开发公司开具工程款发票，这时销项税就产生了，目前分包方还没有给我们提供成本发票，所以我们会先让分包方按照9%的税及附加，先把税款交到我公司，等分包方拿来多少进项，我再返还给他税款，这样的话，这个税做到其他应付款里面，返还的进项税肯定小于销账，那其他应付款一直有余额怎么办老师？我不知道这种方式收入税款是否合理
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营业执照的经营范围有：普通机械设备安装服务，签的合同是空调安装工程，发票可以开工程款吗
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6.8月26日，将E公司签发的银行承兑汇票向银行贴现，该票据的面值为348,000元，出票日为7月22日，期限为92天。银行贴现率为6%。(不带追索权票据贴现)
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甲公司为试点一般纳税人，主营货物批发零售，兼营国际货运代理和运输服务。本年6月应交未交增值税 10万元。本年 7月发生业务如下： （1）10日，上缴上月应交未交的增值税10万元。 （2）12日，国内采购货物一批，取得增值税专用发票1 张，增值税专用发票上注明的价款为20万元、增值税为 2.6万元，通过银行支付了上述款项。 （3）13 日，进口货物 1 批，取得海关出具的“海关进口增值税专用缴款书”3张，注明的价款为 10万元、增值税为 1.3 万元。 （4）15日，销售货物一批，已开具增值税专用发票1 张，销售额 130万元、销项税额 16.9万元，款项已经收妥 (假设不考虑成本结转)。 （5）20日，购进货物改变用途，将货物30万元（购买价）用于发放职工福利。该批货物进项税额为3.9万元，已于上月抵扣。 （6）21日，提供联运运输服务，共取得收入109万元，并开具增值税专用发票，注明运输费用 100万元、增值税9万元，同时支付给联运方运费54.5万元(含税)，并取得增值税专用发票。 (7）24日，提供国际货运代理服务（甲公司放弃免税权)，取得应税服务收入并开具增值税专用发票，注明价款 150万元、增值税 9万元。为取得该收入，支付给一般纳税人代理公司代理费用60万元、增值税 3.6万元，取得增值税专用发票1张；支付给小规模纳税人代理公司代理费用金额30.9万元（含增值税)，取得增值税专用发票1张；支付给小规模纳税人货物运输公司运费金额10万元 (含增值税)，取得增值税普通发票1张。 （8）26日，购进设备4台，款项已经支付，取得增值税专用发票 1 张，发票上注明价款30万元、增值税3.9 万元。 甲公司取得的合法票据本年7月均符合抵扣规定。 要求：计算甲公司本年7月上述业务的增值税销项税额、进项税额和应纳增值税税额。
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做抵押车，怎么管理资金，怎么做账呢
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23.某保险公司为增值税一般纳税人,×月为重型变压设备运输财产提供保险服务,取得保费收人212万元(含税);另取得一年期返还本利的人寿保险收人80万元;当月认证准予抵扣进项税额5.6万元。要求:计算该保险公司当月应纳增值税。23.某保险公司为增值税一般纳税人,×月为重型变压设备运输财产提供保险服务,取得保费收人212万元(含税);另取得一年期返还本利的人寿保险收人80万元;当月认证准予抵扣进项税额5.6万元。要求:计算该保险公司当月应纳增值税。
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23.某保险公司为增值税一般纳税人,×月为重型变压设备运输财产提供保险服务,取得保费收人212万元(含税);另取得一年期返还本利的人寿保险收人80万元;当月认证准予抵扣进项税额5.6万元。要求:计算该保险公司当月应纳增值税。
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三月十五日，A公司向D公司销售产品一批，票上注明货款为18万元，增值税23400元，价税款收到D公司签发并承兑的为期6个月的带息商业承兑汇票一张，票面年利率6%，请做出会计分录。
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2020年3月1日，A有限责任公司(简称“A公司”)分立为B有限责任公司(简称“B公司”)和C有限责任公司(简称“C公司”)，并对资产进行了分配。4月3日，债权人丁某要求A公司清偿 15万元债务，但A公司对丁某的要求未予理睬。 A公司解散后，未申请注销该公司。在B公司和C公司申请设立登记期间，A公司的原有业务由B公司和C公司承接后正常处理。
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我们先将诚信小摊自2013年3月19日至6月30日期间发生的经济活动进行整理，把多次采购业务合并为一次采购，把无数次销售业务合并为一次销售，并按发生的先后顺序加以编号：(1)诚信售卖店收到1105房五位同学的现金3150元。 (2)用现金购买货架220元，白板钱箱40元。 (3)接受捐助太阳伞一把，价值200元。 (4)用现金7140元分6次(650元，1040元，1060元，1180元，2350元，860元)购入文具、食品、生活用品。 (5)经营3个多月的收入大概9996元(按购买商品成本的140估计)。 (6)隔壁水果店利用诚信售卖店销售水果，每份提成1-2元，共收到20元。
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某项目资料如下：该项目建设期3年，主要技术和设备拟从国外引进。主要设施包括生产主车间，与工艺生产相适应的辅助生产设施、公用工程以及有关的生产管理、生活福利等设施。建筑工程费、设备及工器具购置费和安装工程费分别为3466万元，19808.52万元，8651万元。工程建设其他费用为3042万元。预备费中基本预备费为3749万元。投资分年使用计划按第一年20%,第二年55%,第三年25%的比例本项目只考虑主要生产项目投资在建设期内的涨价因素，即将分年投资额按年递增率6%计算。主要建筑工程费、设备及工器具购置费和安装工程费分别为1031万元，14920.52万元，7320万元。要求：根据以上数据，计算建设投资。是全部内容
在税务总局那里需要勾选不认证吗？
对，可以的，也可以认证了再转出