第一只有公司员工出差的才能抵扣,还不是公司员工呢,就不能抵扣,福利费不能抵扣,价税合计做账就行了。
2023-03-19 19:45老师我是新手会计求问: 首先介绍一下我们公司是旅游公司,目前还在筹备中,没营业没收入 1.现在公司付的大的款项我都是挂的预付账款,有票的走的在建工程—工程,还有些零碎的没票有的在建工程—其他 2.租别人的土地流转走的其他应付款,这个需要开票吗,没有票可以分摊到费用吗 3.还有一些比如办公费用,烟酒啊,其他小东西没票我都放到其他应付款—费用,没票没入管理费用,后期这是都要怎么操作 4.公司往来款需要做账吗?(老板跟我说不用不用做账,进一笔出一笔这样走的,但是走账的又转了手续费,我目前账是这样做的,进的时候,借银行存款,贷其他应付款,出的时候,借其他应付款,贷银行存款,不知道这样做可不可以) 5.公司报税系统比如8月报7月的税,里面有一项工会经费的应该是报工资的,我都是报的6月工资,因为7月发的6月工资,我做账也是做的6月的,7月工资没发所以不知道实际是多少,有时候会有调整,这样我报税系统报的是不就不对,那要怎么更正) 6.报个税的时候工资跟实际报的不一样有没关系,差别不大,因为发的时候可能有加班费,报的时候没算,如果这个月没发工资要报个税吗,2个月一起报就超过了5000这个要怎么处理
老师您好! 1、我现在是做两家公司的账,新公司现在要购买老公司的资产,资产包括:固定资产、无形资产、小轿车、赛事物资等。 2、公司做了一份评估报告,评估报告上有各个资产的明细及发票复印件,其中有些发票之前未入账,还有些即没得发票也没有入账的,这个资产是属于我们公司的,是老板私人买来的。有发票的现在可以补做吗?时间隔得有点久(18年-19年的发票)。 3、因为之前的会计做账没做清楚,把有些赛事用品入到成本或者费用里面去了,所以导致资产没有那么多,但是这些东西新公司购买过来是有用的。 4、因为我是才接手的,所以很多我都不知道是怎么回事。希望老师帮我解惑一下。 举个例子: (1)处理资产时: 借:固定资产清理70000 累计折旧30000 贷:固定资产100000 (2)收到处理资产款项: 借:银行存款200000 贷:固定资产清理70000 应交税费—应交增值税(小规模)700 现在贷方还有余额129300元应该怎么办?如果我这样做分录,有没有什么问题?
你好,老师,我是建筑安装公司,1、我以前内账没有用软件做账,只记录了流水,我现在买了软件回来,打算从第一笔业务开始做账,公司是去年4月成立的,一年的业务,但是每个月的每个项目进度我没有记录,这种我是不是没办法确认收入?2、我们每个项目是独立核算的,那每个项目收到的进项发票也只能抵扣对应的项目吗?我看了建安业的实操 ,发票这一块没看懂3、我们项目上的买的一些机器,金额几千到一万多不等,我是计入工程施工-合同成本-机械使用费吗?还是先进固定资产然后转入工程施工?也需要累计折旧,这个机器一个项目做完了,可以移到另外一个项目上继续使用,那移到另外一个工地的分录我知道怎么做,那机器的金额我是按折旧后的净值入另外一个项目成本吗?
老师,我们是建筑总承包企业,属于大包,我们自己买主材,把辅材和劳务分包出去了,一般计税方式。要求分包方提供专用发票来结算工程款,我们扣除税款和管理费,剩下的按照提供的发票汇款。我们公司目前想这样做,分包方来我们公司办理拨款之前,我们要先给开发公司开具工程款发票,这时销项税就产生了,目前分包方还没有给我们提供成本发票,所以我们会先让分包方按照9%的税及附加,先把税款交到我公司,等分包方拿来多少进项,我再返还给他税款,这样的话,这个税做到其他应付款里面,返还的进项税肯定小于销账,那其他应付款一直有余额怎么办老师?我不知道这种方式收入税款是否合理
老师,我们是建筑总承包企业,属于大包,我们自己买主材,把辅材和劳务分包出去了,一般计税方式。要求分包方提供专用发票来结算工程款,我们扣除税款和管理费,剩下的按照提供的发票汇款。我们公司目前想这样做,分包方来我们公司办理拨款之前,我们要先给开发公司开具工程款发票,这时销项税就产生了,目前分包方还没有给我们提供成本发票,所以我们会先让分包方按照9%的税及附加,先把税款交到我公司,等分包方拿来多少进项,我再返还给他税款,这样的话,这个税做到其他应付款里面,返还的进项税肯定小于销账,那其他应付款一直有余额怎么办老师?我不知道这种方式收入税款是否合理
营业执照的经营范围有:普通机械设备安装服务,签的合同是空调安装工程,发票可以开工程款吗
6.8月26日,将E公司签发的银行承兑汇票向银行贴现,该票据的面值为348,000元,出票日为7月22日,期限为92天。银行贴现率为6%。(不带追索权票据贴现)
甲公司为试点一般纳税人,主营货物批发零售,兼营国际货运代理和运输服务。本年6月应交未交增值税 10万元。本年 7月发生业务如下: (1)10日,上缴上月应交未交的增值税10万元。 (2)12日,国内采购货物一批,取得增值税专用发票1 张,增值税专用发票上注明的价款为20万元、增值税为 2.6万元,通过银行支付了上述款项。 (3)13 日,进口货物 1 批,取得海关出具的“海关进口增值税专用缴款书”3张,注明的价款为 10万元、增值税为 1.3 万元。 (4)15日,销售货物一批,已开具增值税专用发票1 张,销售额 130万元、销项税额 16.9万元,款项已经收妥 (假设不考虑成本结转)。 (5)20日,购进货物改变用途,将货物30万元(购买价)用于发放职工福利。该批货物进项税额为3.9万元,已于上月抵扣。 (6)21日,提供联运运输服务,共取得收入109万元,并开具增值税专用发票,注明运输费用 100万元、增值税9万元,同时支付给联运方运费54.5万元(含税),并取得增值税专用发票。 (7)24日,提供国际货运代理服务(甲公司放弃免税权),取得应税服务收入并开具增值税专用发票,注明价款 150万元、增值税 9万元。为取得该收入,支付给一般纳税人代理公司代理费用60万元、增值税 3.6万元,取得增值税专用发票1张;支付给小规模纳税人代理公司代理费用金额30.9万元(含增值税),取得增值税专用发票1张;支付给小规模纳税人货物运输公司运费金额10万元 (含增值税),取得增值税普通发票1张。 (8)26日,购进设备4台,款项已经支付,取得增值税专用发票 1 张,发票上注明价款30万元、增值税3.9 万元。 甲公司取得的合法票据本年7月均符合抵扣规定。 要求:计算甲公司本年7月上述业务的增值税销项税额、进项税额和应纳增值税税额。
做抵押车,怎么管理资金,怎么做账呢
23.某保险公司为增值税一般纳税人,×月为重型变压设备运输财产提供保险服务,取得保费收人212万元(含税);另取得一年期返还本利的人寿保险收人80万元;当月认证准予抵扣进项税额5.6万元。要求:计算该保险公司当月应纳增值税。23.某保险公司为增值税一般纳税人,×月为重型变压设备运输财产提供保险服务,取得保费收人212万元(含税);另取得一年期返还本利的人寿保险收人80万元;当月认证准予抵扣进项税额5.6万元。要求:计算该保险公司当月应纳增值税。
23.某保险公司为增值税一般纳税人,×月为重型变压设备运输财产提供保险服务,取得保费收人212万元(含税);另取得一年期返还本利的人寿保险收人80万元;当月认证准予抵扣进项税额5.6万元。要求:计算该保险公司当月应纳增值税。
三月十五日,A公司向D公司销售产品一批,票上注明货款为18万元,增值税23400元,价税款收到D公司签发并承兑的为期6个月的带息商业承兑汇票一张,票面年利率6%,请做出会计分录。
2020年3月1日,A有限责任公司(简称“A公司”)分立为B有限责任公司(简称“B公司”)和C有限责任公司(简称“C公司”),并对资产进行了分配。4月3日,债权人丁某要求A公司清偿 15万元债务,但A公司对丁某的要求未予理睬。 A公司解散后,未申请注销该公司。在B公司和C公司申请设立登记期间,A公司的原有业务由B公司和C公司承接后正常处理。
我们先将诚信小摊自2013年3月19日至6月30日期间发生的经济活动进行整理,把多次采购业务合并为一次采购,把无数次销售业务合并为一次销售,并按发生的先后顺序加以编号:(1)诚信售卖店收到1105房五位同学的现金3150元。 (2)用现金购买货架220元,白板钱箱40元。 (3)接受捐助太阳伞一把,价值200元。 (4)用现金7140元分6次(650元,1040元,1060元,1180元,2350元,860元)购入文具、食品、生活用品。 (5)经营3个多月的收入大概9996元(按购买商品成本的140估计)。 (6)隔壁水果店利用诚信售卖店销售水果,每份提成1-2元,共收到20元。
某项目资料如下:该项目建设期3年,主要技术和设备拟从国外引进。主要设施包括生产主车间,与工艺生产相适应的辅助生产设施、公用工程以及有关的生产管理、生活福利等设施。建筑工程费、设备及工器具购置费和安装工程费分别为3466万元,19808.52万元,8651万元。工程建设其他费用为3042万元。预备费中基本预备费为3749万元。投资分年使用计划按第一年20%,第二年55%,第三年25%的比例本项目只考虑主要生产项目投资在建设期内的涨价因素,即将分年投资额按年递增率6%计算。主要建筑工程费、设备及工器具购置费和安装工程费分别为1031万元,14920.52万元,7320万元。要求:根据以上数据,计算建设投资。是全部内容
在税务总局那里需要勾选不认证吗?
对,可以的,也可以认证了再转出