演示账套

老师，预交企业所得税时，小微企业减免的部分怎么做账

2023-03-19 23:14

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-03-19 23:17

你好，一实际预缴的记账,借：应交税费贷：以前年度损益调整借：以前年度损益调整贷：利润分配-未分配利润退税款：借：银行存款贷：应交税款

快账用户7708 追问 2023-03-19 23:22

老师，比方说4月预交1-3月的企业所得税，3月底要计提一季度的所得税，计提数怎么算的？当时3月报表还没出来吗，利润总额还不知道

快账用户7708 追问 2023-03-19 23:24

还有，如果报税时一季度符合小微企业，当时所得税数计提是按哪个税率算的。还有小微企业减免部分数怎么做账

齐红老师解答 2023-03-19 23:29

减免只是计算的问题的话，没有退税，不需要单独处理

快账用户7708 追问 2023-03-19 23:31

老师，比方说4月预交1-3月的企业所得税，3月底要计提一季度的所得税，计提数怎么算的？当时3月报表还没出来吗，利润总额还不知道

快账用户7708 追问 2023-03-19 23:32

那报表没出来，怎么确定税

齐红老师解答 2023-03-20 09:11

一定要把报表做出来的

你好，一实际预缴的记账,借：应交税费贷：以前年度损益调整借：以前年度损益调整贷：利润分配-未分配利润退税款：借：银行存款贷：应交税款

2023-03-19

直接按5%计提，不需要考虑减免的20%

2025-01-09

您好，按照减免后的数据计提所得税

2020-01-13

你好，冲掉就可以了。借：应交税费-应交企业所得税贷：以前年度损益调整

2021-07-10

你好，按照实际来计提就可以了，减免的就不用做了。

2022-07-11

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