老师，预交企业所得税时，小微企业减免的部分怎么做账
你好，一实际预缴的记账,借：应交税费贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 退税款：借：银行存款贷：应交税款
2023-03-19 23:17
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Q
享受小微企业减免所得税部分，会计分录怎么做？
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老师，现在账面计提的所得税和电子税务局申报时小微企业减免的部分，这个差额要怎么做账？谢谢老师
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老师，你好，上一年度计提的应交税费-企业所得税，因为小微企业税收减免，今年少了一部分企业所得税，请问要怎么做分录调平这笔少交税费
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老师20年12月计提了年末所得税： 借：所得税费用—公司所得税 贷：应交税费—应交所得税 小微企业减免了，21年1月申报时，小微企业减免了不用交，怎么做分录？
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老师，小微企业企业所得税怎么申报呢？减免部分填入哪个位置呢
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老师，1.2月的发票可以拿来做4月的费用账吗
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老师，1.2月的发票可以拿来做3月的费用账吗
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老师，比方说4月预交1-3月的企业所得税，3月底要计提一季度的所得税，计提数怎么算的？当时3月报表还没出来吗，利润总额还不知道
还有，如果报税时一季度符合小微企业，当时所得税数计提是按哪个税率算的。还有小微企业减免部分数怎么做账
减免只是计算的问题的话，没有退税，不需要单独处理
老师，比方说4月预交1-3月的企业所得税，3月底要计提一季度的所得税，计提数怎么算的？当时3月报表还没出来吗，利润总额还不知道
那报表没出来，怎么确定税
一定要把报表做出来的