演示账套

老师，我在看2020年的账。发现了一个问题。这笔计提一季度工会经费的，她做的金额是9040.77。但是我查科目余额表2020年1-3月的，难道不是应该用应付职工薪酬本期发生额的贷方金额382038.57＊2%计算得出一季度计提的工会经费金额吗？

2023-03-20 19:10

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-03-20 19:19

不是的，按每月全部职工工资总额的2%应付职工薪酬还有其他事项

快账用户4740 追问 2023-03-20 19:21

老师，她入账的这个金额9040.77，是怎么计算出来的？

快账用户4740 追问 2023-03-20 19:22

计提一季度的工会经费，她入账的金额是9040.77

齐红老师解答 2023-03-20 19:22

工工资总额的2%计提的哦

快账用户4740 追问 2023-03-20 19:27

老师，工资总额，不就是应付职工薪酬-工资（贷方）金额吗？

快账用户4740 追问 2023-03-20 19:28

您看一下，我截图的那个科目余额表，她入账的这个计提的金额9040.77是怎么计算出来的？可以把式子列出来一下吗？

齐红老师解答 2023-03-20 19:29

原理上是的，但是你最好看下明细账，看看有没有调账的哦

快账用户4740 追问 2023-03-20 19:37

老师，正常情况，是不是应该用应付职工薪酬本期发生额的贷方金额382038.57＊2%来计算的？

齐红老师解答 2023-03-20 19:47

是的哦没有调账的话是对的哦

快账用户4740 追问 2023-03-20 19:49

老师，计提工会经费，为什么不包含辞退福利？我看她做的这个金额，是把辞退福利也算进去了

齐红老师解答 2023-03-20 19:50

根据《中华人民共和国工会法》规定，工会经费的主要来源是工会会员缴纳的会费和按每月全部职工工资总额的2%向工会拨交的经费这二项，其中2%工会经费是经费的最主要来源。提取工会经费时，应提工会经费=计税工资总额*2%

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