演示账套

企业所得税年报时，营业外支出——工伤赔偿款，调整为税后支出，应填哪张表呢

2023-03-20 20:08

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-03-20 20:10

你好。这个不用调整的，可以税前扣除。

2023-03-20

您好，同学，不需要填报的

2023-05-18

你好这哥有劳动局或者法院判决或者裁定是可以不用调的。

2024-01-08

可以填写在其他栏

2024-05-22

应按照 30 万元来调整补缴企业所得税。原因如下：22 年发生工伤赔款 20 万元做了营业外支出并税前扣除，在 23 年收到保险公司赔款 30 万元计入营业外收入，税务要求调整 22 年的营业外支出，说明税务认为 22 年税前扣除的支出不合理，需要进行调整。此时应将 23 年收到的全部赔款 30 万元作为调整的依据，补缴企业所得税，而不是按照 20 万元进行调整

2024-09-13