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视同销售和特殊销售在做分录的区别,视同销售做分录不用确认收入结转成本,特殊销售需确认收入结转成本是吗?

2023-03-21 09:06
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-03-21 09:12

同学你好 视同销售与不视同销售在会计分录上是有区别的,其区别在缴纳增值税的问题,视同销售的时候需要缴纳相应同比例的增值税,如果不是视同其抵扣的增值税应该是做进项税额的转出,这就是二者的区别所在。 对的

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同学你好 视同销售与不视同销售在会计分录上是有区别的,其区别在缴纳增值税的问题,视同销售的时候需要缴纳相应同比例的增值税,如果不是视同其抵扣的增值税应该是做进项税额的转出,这就是二者的区别所在。 对的
2023-03-21
你好借,固定资产应交税费,应交增值税-进项,贷,主营业务收入,应交税费,应交增值税。 借主营业务成本贷,库存商品。
2023-04-25
同学你好 对的 要结转成本的
2023-05-18
同学你好 这个题的主体是甲公司,甲公司是接受投资方,没有视同销售
2022-07-07
根据相关规定,在进行汇算清缴时,如果填写了视同销售收入,那么也需要填写对应的视同销售成本。视同销售是企业发生非货币性资产交换,以及将货物、财产、劳务用于捐赠、偿债、赞助、集资、广告、样品、职工福利或者利润分配等用途的,按照税收规定应视同销售确认应税收入的行为。 视同销售业务的会计处理和税务处理存在差异,因此在年度汇算清缴时需要进行调整。在填写报表时,应按照公允价值确认视同销售的收入和成本,并在相应的明细表中填报。具体来说,需要在附表一“收入明细表”的第十三行“视同销售收入”中填列金额,同时在附表二“成本费用明细表”的第十二行“视同销售成本”中填列相应的成本金额。 对于您提到的销售返点赠送的情况,如果账上已经做了收入和成本的结转分录,那么在汇算清缴时也需要进行视同销售的填报。这是因为尽管在会计上已经确认了收入和成本,但税务上对于视同销售行为有特定的规定,需要按照税收规定进行申报和纳税。
2024-04-22
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