销售费用，确认的预计负债是150，当年实际发生100，问产生的递延所得税差异是什么差异，税率25%，金额多少？
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在采用资产负债表债务法对所得税进行核算的情况下，当期发生的下列事项中，可能影响当期所得税费用的有（ ）。 A.发生可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产 B.发生应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债 C.税率变动对递延所得税资产或递延所得税负债余额的调整D.本期转回应纳税暂时性差异所产生的递延所得税负债 【答案】ABCD 老师：为什么这些递延所对应的就一定都是所得税费用，不是有其他综合收益、资本公积、商誉这样的科目？
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诉讼的预计负债200万，会计账面价值200，没发生是计税基础是0，资产小抵大纳，产生的应该是应纳税差异，确认为递延所得税负债吧？质量保证费的账面价值也大于可计税基础，也是应纳税差异，确认为递延所得税负债吧？
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老师，能这样理解不：负债产生的暂时性差异实质上是该项负债可以在未来期间税前扣除的金额，先前假设税法没有扣除，形成递延所得税资产，实际发生后，预计负债减少，账面价值减少，少于计税基础，所以递延所得税资产减少。
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销售费用，确认的预计负债是150，当年实际发生100，问产生的递延所得税差异是什么差异，税率25%，金额多少？
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腾达公司本期购入交易性金融资产，入账成本31500元，期末公允价值42000元，本期因产品售后服务确认14000元预计负债。其他不存在差异。本期计算的应纳税所得额112000元，税率25%。（10分）（1）计算下列项目金额：当期所得税，应纳税暂时性差异，可抵扣暂时性差异，递延所得税负债，递延所得税资产，递延所得税，所得税费用。（2）编制确认所得税费用的会计分录。
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老师您好 材料成本差异是借超支 带节约 相反方向做结转 ，-2% 这里是节约差异率 那就应该计贷方 为什么记到借方去了 ？难道是这里哪儿能看出来是结转吗？
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上交去年汇算清缴企业所得税，这个会计分录怎么做？
粤公网安备 44030002003870号
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借：递延所得税资产 50*25%=12.5 贷：递延所得税 12.5