老师，固定资产账载折旧计算时有残值5%，税法折旧也认可这个残值吗？

老师，如果税收折旧认可残值，那汇算清缴时A105080表本年的账载折旧额和税收折旧额就是填一样的数据吗

你好 是的  可以的的呢 

所以老师，税收折旧也可以是扣除残值的金额对吗

老师，21年汇算清缴时，这个表的税收折旧我把残值+回来了，也就是税收折旧大于账载折旧额，然后还纳税调减了，这样不对吧老师

资产按照直线法计算的折旧，准予扣除。企业应当根据固定资产的性质和使用情况，合理确定固定资产的预计净残值。固定资产的预计净残值一经确定，不得变更。 从上述规定可以看出，新税法不再对固定资产残值率的比率作硬性规定，将固定资产残值率的比率确定权交给企业，但是强调合理性，要求企业根据生产经营情况、固定资产的性质和使用情况，合理确定固定资产的预计净残值。

嗯嗯，所以老师，我21年的做法是不是不对，要调整报表吗

你好 税收的是按 实际折旧的填写  

老师，账载折旧扣除残值了，那残值率合理的时候，税收折旧也是扣除残值后的数据对吧

你好 是的是这样的呢 

所以老师，我21年汇算清缴时，税收折旧额没扣除残值，最后还纳税调减了，是不是要调整报表