2022年固定资产累计折旧多折旧了，要冲回怎么做分录，跨年

借制造费用-折旧，贷累计折旧

您好，那您制造费用-折旧结转生产成本和库存商品和主营业务成本？

还有一步结转:贷制造费用-折旧，借生产成本-基本生产成

您好，生产成本-基本生产成本是否结转库存商品？

是的，结转了

您好，那您最后是否多结转主营业务成本？

老师，因为去年的账不是我做的，我刚上来，一下子看不出有没有结转，您能把结转和没结转成主营业务成本的都教一下吗？

您好，若结转主营业务成本，借未分配利润（红字）贷累计折旧（红字），否则，借最后的结转科目（红字），贷累计折旧（红字）

老师，这样调整之后，科目余额表内借利润分配负数，贷累计折旧负数对吗？