演示账套

Q

2022年固定资产累计折旧多折旧了，要冲回怎么做分录，跨年

2023-03-23 09:23

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-03-23 09:24

您好，您22年多计提累计折旧的分录是？

快账用户7552 追问 2023-03-23 09:31

借制造费用-折旧，贷累计折旧

齐红老师解答 2023-03-23 09:35

您好，那您制造费用-折旧结转生产成本和库存商品和主营业务成本？

快账用户7552 追问 2023-03-23 09:37

还有一步结转:贷制造费用-折旧，借生产成本-基本生产成

齐红老师解答 2023-03-23 09:42

您好，生产成本-基本生产成本是否结转库存商品？

快账用户7552 追问 2023-03-23 09:45

是的，结转了

齐红老师解答 2023-03-23 09:50

您好，那您最后是否多结转主营业务成本？

快账用户7552 追问 2023-03-23 09:55

老师，因为去年的账不是我做的，我刚上来，一下子看不出有没有结转，您能把结转和没结转成主营业务成本的都教一下吗？

齐红老师解答 2023-03-23 10:02

您好，若结转主营业务成本，借未分配利润（红字）贷累计折旧（红字），否则，借最后的结转科目（红字），贷累计折旧（红字）

快账用户7552 追问 2023-03-23 10:17

老师，这样调整之后，科目余额表内借利润分配负数，贷累计折旧负数对吗？

齐红老师解答 2023-03-23 10:39

您好，累计折旧看累计金额，不会是负数

您好，您22年多计提累计折旧的分录是？

2023-03-23

借累计折旧，贷以前年度损益调整借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润。

2023-03-21

您好，这个的话是按照2022年的

2024-01-13

对应调整过来就行借：累计折旧贷:固定资产清理

2025-05-23

借：应付账款
贷：固定资产
借：累计折旧
贷：利润分配-未分配

2025-03-17

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