老师，汇算清缴时工资账载金额23000大于实际发放的20000，实际如果多计提了2000，因为有个产假员工工资计提了没有发放，等休假回来再发，那这个金额要怎么填，税收金额按什么？

12月份计提工资到今年1月份发的，因为12月份初一个员工开始产假的，就是扣除这员工的工资填入表中实际金额，然后税收金也按实际金额，是这样理解吗

你好；  是的 ；  你多计提的3000 记得去冲掉哈  

要怎么冲？账上也要做

你好； 借应付职工薪酬-工资贷以前年度损益调整 

账上要调一下吗？那如果是员工产假能在5.31号回来工作发工资那是不是可以不调呢？

你好； 是的；月末记得结转损益哈 ；2. 需要的  

就还是需要调一下，账上就是按你说的：借应付职工薪酬-工资 贷以前年度损益调整，月末把以前年度损益 转入利润分配-未分配利润 ，是这样吗?老师

你好1；  是的； 对的就是这样意思   

小规模企业如果相差不大，只有几千元是否可以不调呢？还是说强制调

你好；  是需要调增的； 因为 会影响利润的 

好的，谢谢老师

不客气的； 满意请给予评价 

再咨询一下，平时正常工作时个人部分的社保是计入成本的，产假期间是入哪个科目？

你好； 个人部分是计提工资记入成本费用去 ；产假期间记入管理费用去   

老师，产假的工资都 要计提到费用中去，那工资未发贷方有余额了，这个汇算清缴要怎么处理呢？

你好1；  是的；  没有发 到时汇算就得调增的 

我说的是社保个人部分，也是需要调整吗？