2022年对方单位开具电费增值税专票金额1000元，跨年发票需要作废，重新开具一张实际用电量50元，剩余950元退回到公户，这种情况需要怎么制凭证
你好，那在去年的时候，你全部做了费用的吗？
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老师好，我公司购买一批建筑用材料10万元，，按照理论重量付的款，也是合同金额，增值税专用发票已收到，但是货到后发现实际重量低于理论重量，所以销货方给我公司退回2千元钱，这种情况怎么处理？专用发票我还未认证抵扣，是需要我认证后，对方再给我开红字发票么？如果开了红字发票，我这边需要怎么处理进项税呢？能不能出现比对异常呢？
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（5）9月19日，收到某企业退货一批，该批货物系2022年7月份售出，因不符合购货方要求，双方协商未果，本月予以退回，货物已验收入库，凭购货方主管税务机关出具的“开具红字增值税专用发票信息表”，开具红字增值税专用发票1份，全部款项33900元已退。（6）9月20日，销售一批A型小家电，市场不含税售价600000元，因购货方是长期合作客户，兼购货方购买量较大，给予购货方10%的价格折扣，折扣额与销售额在同一张发票上注明，货款尚未收到。（7）9月22日，为新修建厂房，购进一批工程物资，取得增值税专用发票上注明价款1000000元，增值税税款130000元。（8）9月23日，收回委托加工B型小家电一批，该货物材料成本250000元，同时收到受托单位开具的增值税专用发票，注明加工费25000元，税款3250元。银行存款转账支付加工费，货物验收入库。
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（5）9月19日，收到某企业退货一批，该批货物系2022年7月份售出，因不符合购货方要求，双方协商未果，本月予以退回，货物已验收入库，凭购货方主管税务机关出具的“开具红字增值税专用发票信息表”，开具红字增值税专用发票1份，全部款项33900元已退。（6）9月20日，销售一批A型小家电，市场不含税售价600000元，因购货方是长期合作客户，兼购货方购买量较大，给予购货方10%的价格折扣，折扣额与销售额在同一张发票上注明，货款尚未收到。（7）9月22日，为新修建厂房，购进一批工程物资，取得增值税专用发票上注明价款1000000元，增值税税款130000元。（8）9月23日，收回委托加工B型小家电一批，该货物材料成本250000元，同时收到受托单位开具的增值税专用发票，注明加工费25000元，税款3250元。银行存款转账支付加工费，货物验收入库。
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（5）9月19日，收到某企业退货一批，该批货物系2022年7月份售出，因不符合购货方要求，双方协商未果，本月予以退回，货物已验收入库，凭购货方主管税务机关出具的“开具红字增值税专用发票信息表”，开具红字增值税专用发票1份，全部款项33900元已退。（6）9月20日，销售一批A型小家电，市场不含税售价600000元，因购货方是长期合作客户，兼购货方购买量较大，给予购货方10%的价格折扣，折扣额与销售额在同一张发票上注明，货款尚未收到。（7）9月22日，为新修建厂房，购进一批工程物资，取得增值税专用发票上注明价款1000000元，增值税税款130000元。（8）9月23日，收回委托加工B型小家电一批，该货物材料成本250000元，同时收到受托单位开具的增值税专用发票，注明加工费25000元，税款3250元。银行存款转账支付加工费，货物验收入库。这个分录怎么写呢
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（5）9月19日，收到某企业退货一批，该批货物系2022年7月份售出，因不符合购货方要求，双方协商未果，本月予以退回，货物已验收入库，凭购货方主管税务机关出具的“开具红字增值税专用发票信息表”，开具红字增值税专用发票1份，全部款项33900元已退。（6）9月20日，销售一批A型小家电，市场不含税售价600000元，因购货方是长期合作客户，兼购货方购买量较大，给予购货方10%的价格折扣，折扣额与销售额在同一张发票上注明，货款尚未收到。（7）9月22日，为新修建厂房，购进一批工程物资，取得增值税专用发票上注明价款1000000元，增值税税款130000元。（8）9月23日，收回委托加工B型小家电一批，该货物材料成本250000元，同时收到受托单位开具的增值税专用发票，注明加工费25000元，税款3250元。银行存款转账支付加工费，货物验收入库。您好这个分录怎么写
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老师，我们是小规模纳税人，2025年第四季度开出发票30多万，取得发票10万。还有20万已经收到货了，票还没有开出来，估计到2026年才能开出来。我这成本怎么结转
粤公网安备 44030002003870号
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嗯，已进成本
对方把剩余950元退回到公户
对方开具的1000元红字发票
这种情况的话借方银行存款这边应该填写1000元，还是950元
银行存款950， 当时你抵扣了增值税的吗？
没有抵扣
借主营业务成本贷银行1000吗？ 如果是的话，现在借银行950， 其他应付款50， 贷以前年度损益调整， 借以前年度损益调整50， 贷其他应付款50
扣除了所得税20元需要怎么制凭证
开具了一张1000元的红字发票，又开具了一张50元的实际用电量，退回实际金额是950元
借以前年度所以调整， 贷应交税费企业所得税20 借应交税费企业所得税20，贷银行存款， 借利润分配未分配利润，贷以前年度损益调整
你是不允许抵扣进项还是怎么了？是小规模还是一般纳税人的？
我们单位前期申请了一种简易法，专票不能抵扣
那就按我上面写的那个就可以 现在借银行950， 其他应付款50， 贷以前年度损益调整，1000 借以前年度损益调整50， 贷其他应付款50 汇算清缴需纳税调增950。
老师，您好报废车辆怎么制凭证，固定资产68530元，累计折旧52000元，固定资产清理16530元，卖报废车辆收现金500元，
没有开具发票
借固定资产清理16530， 累计折旧52000， 贷固定资产68530 报废的证明有吗？
借银行存款500， 贷固定资产清理应交税费、应交增值税注销项， 然后把固定资产清理余额结转到营业外收支。
报废证明有
这样制凭证对吗？
这个500需要交增值税的，你没有交。
这个需要怎么缴纳，当初买车的时候进行没有抵扣
你是一般纳税人还是小规模的？
一般纳税人
如果你们单位是2013年之后买来的是一般计税的13%的增值税。
不管你们抵扣没有，这个是允许抵扣的，你取得的发票不允许抵扣是因为你发票的问题 不是政策的问题。