老师好！问计提及缴纳企业所得税分录是这样写不？ 计提时：借：所得税费-当期所得税费 贷：应交税费--企业所得税 缴纳时：借：应交税费--企业 所得税 贷; 银行存款

企业是小规模纳税人，1月至3月普票及专票合计每月都超过10百元、是全部要交增值税吗？

普票及专票合计每月已超过10万元

小规模季度含专票不含税销售收入30万内，普票的部分免税，专票部分按税率交。 小规模季度不含税销售超过30万，专票部分按税率交，普票按1%全额交。

我没太明白，1）是专票及普票季度30万内不用交税？ 2）还是专票开票即征税，普票季度30万元内不用交税？

专票开票即征税，专普票合计季度30万元内，普票不用交税

明白了谢谢你