演示账套

老师，这个题怎么做呢

2023-03-28 16:08

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2023-03-28 16:13

您好在购入设备当年可以一次性扣除只要2022年12月31日前新购的单位价值不超过500万元的固定资产，均符合规定 (财政部税务总局公告2021年第6号)第一条规定：“《财政部税务总局关于设备器具扣除有关企业所得税政策的通知》(财税〔2018〕54号)等16个文件规定的税收优惠政策凡已经到期的，执行期限延长至2023年12月31日，详见附件1。” 其中包含《财政部税务总局关于设备器具扣除有关企业所得税政策的通知》(财税〔2018〕54号)，具体内容如下：财政部税务总局关于设备器具扣除有关企业所得税政策的通知财税〔2018〕54号各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)、国家税务局、地方税务局，**生产建设兵团财政局：为引导企业加大设备、器具投资力度，现就有关企业所得税政策通知如下：一、企业在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧;单位价值超过500万元的，仍按企业所得税法实施条例、《财政部国家税务总局关于完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》(财税〔2014〕75号)、《财政部国家税务总局关于进一步完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》(财税〔2015〕106号)等相关规定执行。二、本通知所称设备、器具，是指除房屋、建筑物以外的固定资产。财政部税务总局 2018年5月7日

您好，存货的减值可以转回，因此原材料应当回复到115万元，故选c。

2022-07-09

1借银行存款93600 贷主营业务收入80000 应交税费应交增值税销项税13600

2022-11-23

首先，由于对 A 库存产品可变现净值的预计错误，导致 2020 年 12 月 31 日存货的账面价值多计了万元。 2020 年存货多计导致利润多计 200 万元，从而所得税费用多计万元，净利润多计万元。在 2021 年 5 月 20 日发现差错时，进行如下会计处理：（1）调整存货的账面价值：借：以前年度损益调整 - 资产减值损失 200 贷：存货跌价准备 200 （2）调整所得税费用：借：递延所得税资产 50 （200×25%）贷：以前年度损益调整 - 所得税费用 50 （3）将“以前年度损益调整”科目余额转入未分配利润：借：利润分配 - 未分配利润 150 贷：以前年度损益调整 150 （4）调整盈余公积：借：盈余公积 15 （150×10%）贷：利润分配 - 未分配利润 15

2024-06-26

你好同学，具体如下

2022-11-28

学员你好，请稍等一下

2023-08-15