老师，自查发现去年4月有笔加油票费用，给的是预充卡报销的3000元，现在在汇算清缴期间可以如何正确更正呀？（去年一年是没有交企业所得税的，调整之后应该也不需要补税的）

直接汇算清缴的时候调表不调账？还是在2023年账面上直接做相反分录冲销？

同学你好 这个要做账的

嗯嗯,老师，这个分录是怎么做？然后做了分录，申报的时候怎么处理？

同学你好 如果有发票就直接 借费用科目 贷预付账款 如果没有就不用做分录 然后汇算清缴在纳税调整项目明细表里调增

嗯嗯，您借费用，贷预付账款这笔是红字凭证吧？当时这笔已经借费用，贷：银行存款，那这笔已经支付的钱，需要让员工对公打款还回来吗？是没有发票的，对公打款还回来，还需要做账吗？

同学你好 打款回来要冲减往来的呀

老师，没有发票，打款回来分录是？（之前拿充值卡来报销，是借：费用，贷银行存款）

同学你好 借银行存款 借费用负数

老师， 没有发票，让员工还款回来，是不是直接不用做账了，直接申报的时候调整（因为之前预充卡直接计到费用了)

同学你好 没有发票先做往来然后冲往来

老师，还是有几个问题请教（1）没有发票，现在汇算清缴期间我应该做哪几部操作，调整上年因为油卡预充值直接记账多记的费用（2）涉及的分录和分录对应期间是？

1.纳税调整项目明细表调增2.之前分录咋做的

去年6月份，就是借费用，贷银行存款，（没有挂员工往来），现在让员工打款还回来的话，2023年3月份应该做什么分录？

同学你好 借银行 贷利润分配未分配利润

老师，1.是今年3月做这笔利润调整分录记在2023年当期账簿上吗？2.还需要向税局申请修改2022年度报表吗？3.然后今年汇算清缴纳税调减2022不再做任何2022年会计期间分录，是吗？4.明年汇算清缴2023再做这笔利润的纳税调减吗？