上述事项中除第(6)个事项，其他事项无暂时性差异的期初余额。要求：(1)计算甲公司2019年度的应纳税所得额和应交所得税。(2)计算甲公司2019年度的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。(3)计算甲公司2019年度应确认的递延所得税资产和递延所得税负债。(4)计算甲公司2019年度应确认的所得税费用。(5)编制甲公司2019年度确认所得税费用和递延所得税资产及递延所得税负债的会计分录。

你好，同学，题目不全

2023-04-01

交易性金融资产的账面价值小于计税基础，是可抵扣暂时性差异，=620-500=120 存货的账面价值小于计税基础，是可抵扣暂时性差异，=150-135=15 预计负债的账面价值大于计税基础，是可抵扣暂时性差异，=200-0=200 本体应纳税暂时性差异为0，可抵扣暂时性差异=120%2B15%2B200=335 递延所得税资产=335*0.25=83.75，递延所得税负债=0，应纳所得税=（1000%2B120%2B15%2B200）*25%=333.75 借所得税费用 250 递延所得税资产 83.75 贷应交税费--应交企业所得税 333.75

2023-06-18

你好，同学 1-3每个季度借：应交税费-企业所得税30000，贷：银行存款30000 借：所得税费用140000，贷：应交税费140000 借：递延所得税资产30000，贷：所得税费用30000 借：所得税费用40000，贷：递延所得税负债40000 借：本年利润150000，贷：所得税费用150000

2022-06-23

你好，同学借：应交税费-企业所得税30000，贷：银行存款30000 借：所得税费用140000，贷：应交税费140000 借：递延所得税资产30000，贷：所得税费用30000 借：所得税费用40000，贷递延所得税负债40000 借本年利润150000，贷：所得税费用150000

2022-06-20