演示账套

3、M公司2019年度发生下列业务:(1)1-3季度，每个季度存款预缴所得税30000元(2)年末计算全年应交所得税140000元(3)可抵扣暂时性差异确认的递延所得税资产30000元(4)应纳税暂时性差异确认的递延所得税负债40000元(5)年末结转所得税费用要求:写出上述经济业务的会计分录。

2022-06-22 11:20

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-06-22 12:17

你好！业务1 1-3季度借所得税费用30000 贷应交税费…企业所得税30000 借应交税费…企业所得税30000 贷银行存款30000

齐红老师解答 2022-06-22 12:20

年末计算全年应交所得税140000元，补交140000-30000*3=50000

齐红老师解答 2022-06-22 12:21

借所得税费用60000 递延所得税资产30000 贷应交税费…企业所得税50000 递延所得税负债40000

你好，同学 1-3每个季度借：应交税费-企业所得税30000，贷：银行存款30000 借：所得税费用140000，贷：应交税费140000 借：递延所得税资产30000，贷：所得税费用30000 借：所得税费用40000，贷：递延所得税负债40000 借：本年利润150000，贷：所得税费用150000

2022-06-23

你好，同学借：应交税费-企业所得税30000，贷：银行存款30000 借：所得税费用140000，贷：应交税费140000 借：递延所得税资产30000，贷：所得税费用30000 借：所得税费用40000，贷递延所得税负债40000 借本年利润150000，贷：所得税费用150000

2022-06-20

你好！业务1 1-3季度借所得税费用30000 贷应交税费…企业所得税30000 借应交税费…企业所得税30000 贷银行存款30000

2022-06-22

同学你好 1、借：应交税费30000 贷：银行存款30000 2、借：所得税费用140000 贷：应交税费-应交所得税140000 3、借：递延所得税资产30000 贷：所得税费用30000 4、借：所得税费用40000 贷：递延所得税负债40000 借：本年利润150000 贷：所得税费用150000

2022-06-21

你好，同学，题目不全

2023-04-01